Gần đây tôi đã tìm hiểu về chiến lược nghỉ hưu và có điều gì đó luôn xuất hiện mà có lẽ nhiều người nên xem xét hơn. Ý tưởng chuyển khoản 401k sang Roth IRA dần dần thực sự hợp lý khi bạn phân tích toán học kỹ lưỡng.

Điều mà hầu hết mọi người không nhận ra là: một 401(k) truyền thống được tài trợ bằng đồng tiền trước thuế, vì vậy khi bạn rút tiền ra sau này, bạn phải trả thuế trên tất cả - cả số tiền bạn bỏ vào và lợi nhuận bạn kiếm được. Một Roth IRA thì ngược lại. Bạn trả thuế trước, nhưng sau đó tất cả các khoản rút tiền và lợi nhuận trong tương lai đều hoàn toàn miễn thuế. Đó là sự khác biệt lớn.

Chiến lược đang lan truyền là chuyển 401k sang Roth IRA bằng cách chuyển đổi khoảng 10% mỗi năm thay vì thực hiện một lần chuyển đổi lớn. Tại sao? Bởi vì khi bạn thực hiện một chuyển đổi lớn cùng lúc, bạn sẽ phải đối mặt với một hóa đơn thuế lớn trong năm đó. Phân chia ra nghĩa là bạn trả thuế dần dần theo mức thuế hiện tại của bạn thay vì có thể phải trả thuế cao hơn nhiều trong tương lai.

Điều khiến mọi người bắt đầu nghĩ về điều này là - mức thuế có khả năng sẽ tăng. Các khoản cắt giảm thuế năm 2017 sẽ hết hạn vào cuối năm 2025, và nếu không có luật mới, chúng ta có thể thấy các mức thuế cao nhất nhảy từ 37% trở lại 39,6% hoặc cao hơn. Nếu bạn đang hoãn tiền vào 401(k) khi đang ở mức thuế thấp hơn, nhưng sau đó nghỉ hưu khi mức thuế đã tăng? Bạn đang đặt cược chống lại chính mình. Đó là lý do tại sao phương pháp chuyển đổi dần dần từ 401k sang Roth IRA có lý - bạn đang khóa mức thuế hiện tại cho số tiền đó.

Một góc độ khác cũng quan trọng: Roth IRA không yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc trong suốt cuộc đời bạn. 401(k) truyền thống buộc bạn phải bắt đầu rút tiền ở một độ tuổi nhất định. Với Roth, tiền của bạn cứ thế tiếp tục tích lũy không bị đánh thuế lâu dài. Đó là tiền thật còn ở trong thị trường lâu hơn.

Tuy nhiên, chiến lược này không phù hợp với tất cả mọi người. Bạn cần có khả năng trả thuế chuyển đổi mà không phải rút tiền từ chính quỹ hưu trí - điều đó sẽ làm mất mục đích. Và nó ít hợp lý hơn nếu bạn tự tin rằng mình sẽ ở mức thuế thấp hơn khi nghỉ hưu hoặc nếu bạn dự định chuyển đến nơi không có thuế thu nhập bang.

Nhưng nếu bạn nghĩ thuế sẽ tăng cao hơn, nếu bạn có thể trang trải chi phí chuyển đổi từ các nguồn khác, và nếu bạn không cần số tiền này trong ít nhất năm năm tới? Toán học về việc chuyển đổi dần dần để chuyển 401k sang Roth IRA bắt đầu trông khá hợp lý. Trong vòng mười năm, bạn sẽ hoàn toàn chuyển đổi toàn bộ 401(k) của mình, và tất cả đều miễn thuế trong tương lai. Thật đáng để suy nghĩ.