Vì vậy, đây là điều mà hầu hết mọi người không nghĩ đến cho đến khi quá muộn - chuyện xảy ra với tiền và tài sản của bạn sau khi bạn qua đời. Cụ thể, thuế thừa kế liên bang là gì và liệu bạn có nên quan tâm đến nó không? Câu trả lời ngắn gọn: có lẽ không, trừ khi bạn thực sự giàu có. Nhưng nếu bạn có, thì đáng để hiểu cách thức hoạt động của nó.

Hãy để tôi phân tích thuế thừa kế liên bang theo cách thực sự dễ hiểu. Cơ bản, khi bạn qua đời và chuyển tài sản của mình cho người thừa kế, chính phủ có thể đánh thuế tài sản của bạn nếu nó đủ lớn. Để tham khảo, vào năm 2022 ngưỡng là 12,06 triệu đô la cho cá nhân, và đã tăng lên 12,92 triệu đô la vào năm 2023. Những con số này ngày nay còn cao hơn nữa do điều chỉnh lạm phát, nhưng khái niệm vẫn giữ nguyên. Nếu tài sản của bạn thấp hơn ngưỡng đó, bạn không phải nộp thuế gì cả. Đơn giản vậy thôi.

Bây giờ đây là phần thú vị. Nếu tài sản của bạn vượt quá ngưỡng thuế thừa kế liên bang đó, bạn chỉ bị đánh thuế trên phần vượt quá. Ví dụ, nếu tài sản của bạn trị giá 13,36 triệu đô la vào năm 2022, bạn chỉ phải trả thuế trên 440.000 đô la vượt quá ngưỡng 12,06 triệu đô la. Tỷ lệ thuế thực tế phụ thuộc vào số tiền bạn vượt quá, dao động từ 18% đối với các khoản nhỏ hơn đến 40% đối với bất kỳ khoản nào vượt quá 1 triệu đô la giá trị tài sản chịu thuế.

Điều mà nhiều người thường bỏ lỡ là một số bang cũng áp dụng thuế thừa kế riêng của họ. Nếu bạn sống ở những nơi như New York, Massachusetts, Connecticut hoặc một số bang khác, người thừa kế của bạn có thể phải đối mặt với cả thuế liên bang và thuế bang. Đó là lý do tại sao bang lại quan trọng. Ngưỡng của Connecticut cao hơn nhiều, ở mức 9,1 triệu đô la, trong khi Oregon và Massachusetts thấp hơn nhiều, chỉ 1 triệu đô la. Nên kiểm tra quy định cụ thể của bang bạn.

Một điều thực tế mà mọi người thường làm là chủ động trong việc tặng quà để giảm thiểu thuế thừa kế. Bạn có thể tặng tiền cho người thừa kế trong khi còn sống mà không gây ra thuế thừa kế liên bang, miễn là trong giới hạn hàng năm nhất định. Năm 2022, giới hạn đó là 16.000 đô la mỗi người, năm 2023 là 17.000 đô la. Bạn có thể làm điều này cho nhiều người, không chỉ một người. Đây là cách hợp pháp để giảm số tiền cuối cùng sẽ bị đánh thuế trong tài sản của bạn.

Cũng có khoản khấu trừ thuế thừa kế, giúp ngăn chính phủ đánh thuế trùng lặp trên cùng một khoản tiền. Nếu tài sản của bạn sinh lợi sau khi bạn mất - như từ việc bán bất động sản sau khi bạn qua đời - khoản thu nhập đó có thể bị đánh thuế cả thuế thừa kế lẫn thuế thu nhập thông thường. Khoản khấu trừ này giúp bạn tránh bị đánh thuế hai lần.

Lịch sử, thuế thừa kế liên bang khá gắn liền với các cuộc chiến của Mỹ. Bắt đầu từ những năm 1790 trong thời kỳ căng thẳng với Pháp, trở lại trong Nội chiến, và trở thành luật cố định từ năm 1916 trong Thế chiến I. Nó luôn gây tranh cãi về mặt chính trị, dù chỉ ảnh hưởng đến một tỷ lệ nhỏ người dân.

Tóm lại: nếu giá trị ròng của bạn không gần các ngưỡng này, đừng quá lo lắng. Phần lớn người Mỹ không bao giờ phải đối mặt với thuế thừa kế liên bang. Nhưng nếu bạn đang tích lũy tài sản lớn hoặc đã có, thì đây chắc chắn là điều cần xem xét trong kế hoạch tài chính tổng thể của bạn. Một số người hợp tác với cố vấn tài chính hoặc luật sư về thừa kế để sắp xếp mọi thứ tối ưu cho người thừa kế của họ. Đây là một trong những chủ đề mà việc có sự hướng dẫn chuyên nghiệp thực sự có thể giúp gia đình bạn tiết kiệm đáng kể chi phí về sau.