Vì vậy, tôi đã xem xét các kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp nhỏ của mình, và SEP IRA luôn xuất hiện. Câu hỏi lớn mà mọi người thường hỏi là liệu các khoản đóng góp vào SEP IRA có thực sự được khấu trừ thuế không - và đúng vậy, chúng có, nhưng có một điều kiện tùy thuộc vào việc bạn là nhà tuyển dụng hay nhân viên.

Hãy để tôi phân tích cách hoạt động thực sự của nó. Nếu bạn điều hành một doanh nghiệp và đóng góp vào SEP IRA của nhân viên, những khoản đóng góp đó được khấu trừ thuế cho bạn. Bạn có thể khấu trừ số nhỏ hơn trong số những gì bạn đã đóng góp hoặc 25% tổng lương của mỗi nhân viên. Đó là một lợi thế thuế khá tốt nếu bạn muốn giảm thu nhập chịu thuế của mình. Nhưng đây là điều - nếu bạn là nhân viên của một công ty có SEP IRA, bạn không tự mình được hưởng khoản khấu trừ thuế đó. Nhà tuyển dụng của bạn mới được. Lợi ích cho bạn đến sau này qua sự tăng trưởng hoãn thuế.

Tôi đã ngạc nhiên khi biết rằng SEP IRA thực ra đơn giản hơn nhiều so với 401(k). Nhà tuyển dụng tài trợ hoàn toàn - nhân viên không đóng góp qua khấu trừ lương. Tính đến năm 2024, bạn có thể đóng góp tối đa 69.000 đô la mỗi năm hoặc 25% tổng lương, cái nào ít hơn. Đó là mức cao hơn đáng kể so với giới hạn IRA truyền thống, đó là lý do tại sao nhiều người tự doanh và chủ doanh nghiệp nhỏ bị thu hút bởi chúng.

Phần tăng trưởng hoãn thuế là nơi nhân viên thực sự hưởng lợi. Tiền của bạn nằm trong tài khoản đó và tăng trưởng mà không bị đánh thuế hàng năm. Bạn chỉ trả thuế khi thực sự rút tiền về hưu. So sánh điều đó với một tài khoản môi giới chịu thuế thông thường, nơi bạn bị đánh thuế trên cổ tức và lợi nhuận vốn hàng năm - sự khác biệt này cộng dồn qua nhiều thập kỷ.

Điều làm cho SEP IRA đặc biệt hấp dẫn là tính linh hoạt. Bạn không bị buộc phải đóng góp mỗi năm như với một số kế hoạch khác. Nếu doanh nghiệp chậm, bạn có thể đóng góp ít hơn hoặc bỏ qua một năm hoàn toàn. Nhưng khi lợi nhuận tốt, bạn có thể tối đa hóa các khoản đóng góp đó và nhận được một khoản khấu trừ thuế tốt.

Việc thiết lập cũng đơn giản. Bạn chọn một tổ chức tài chính, điền vào thỏa thuận chấp nhận, thông báo cho nhân viên của bạn về nó, và bắt đầu đóng góp. IRS về cơ bản cho phép bạn giữ mọi thứ đơn giản miễn là bạn tuân thủ các quy tắc - các khoản đóng góp phải là cùng tỷ lệ phần trăm lương cho tất cả mọi người, và bạn cần tuân thủ các giới hạn hàng năm và yêu cầu báo cáo.

Thỏa thuận là, khác với 401(k), không có thành phần đối ứng của nhân viên, và những người trên 50 tuổi không thể đóng góp bổ sung. Vì vậy, nếu bạn đang tìm kiếm sự linh hoạt tối đa trong tiết kiệm hưu trí khi bạn già đi, một solo 401(k) có thể đáng để so sánh - những kế hoạch này cho phép đóng góp bổ sung và đạt mức 76.500 đô la cho người trên 50 vào năm 2024.

Kết luận: Các khoản đóng góp vào SEP IRA hoàn toàn có thể khấu trừ thuế nếu bạn là nhà tuyển dụng thực hiện chúng, và lợi thế thuế đó kết hợp với giới hạn đóng góp cao và tính đơn giản khiến các kế hoạch này khá hấp dẫn cho chủ doanh nghiệp nhỏ muốn tối ưu hóa tình hình thuế của mình trong khi xây dựng quỹ hưu trí.