Tìm kiếm các cách để tiết kiệm cho quỹ học đại học của con bạn? Có rất nhiều lựa chọn ngoài kia, và thành thật mà nói, nhiều người bỏ qua một số phương pháp cũ hơn. Hầu hết các cuộc trò chuyện ngày nay xoay quanh các kế hoạch 529 hoặc tài khoản Coverdell, nhưng nếu bạn đào sâu vào cách các gia đình từng xử lý việc này trước khi có những lựa chọn đó, bạn sẽ thấy các tài khoản ủy thác—cụ thể là tài khoản UGMA và UTMA—vẫn hoàn toàn khả thi nếu bạn hiểu rõ những gì mình đang làm.

Vậy tài khoản ủy thác UTMA là gì? Hầu như bất kỳ cha mẹ, ông bà hoặc người lớn nào cũng có thể mở một tài khoản và chuyển tài sản vào đó cho một trẻ vị thành niên. Bạn có thể là người giám hộ trực tiếp hoặc để người khác quản lý. Người giám hộ về cơ bản đưa ra tất cả các quyết định đầu tư thay mặt cho đứa trẻ cho đến khi chúng đủ tuổi trưởng thành, thường là từ 18 đến 21 tuổi tùy theo nơi bạn sinh sống. Một điều cần lưu ý: khi bạn chọn người thụ hưởng cho tài khoản ủy thác UTMA, đó là cố định. Bạn không thể thay đổi sau này như với một số phương tiện tiết kiệm học đại học khác.

Bây giờ, đây là điểm khác biệt giữa UGMA và UTMA. Không phải tất cả các bang đều cho phép cả hai, nhưng sự khác biệt chính nằm ở những gì bạn có thể đóng góp vào chúng. Tài khoản ủy thác UTMA linh hoạt hơn—bạn có thể góp bất kỳ loại tài sản nào, kể cả bất động sản. Các tài khoản UGMA thì nghiêm ngặt hơn; bạn chỉ giới hạn trong tiền mặt, chứng khoán như cổ phiếu và trái phiếu, và các chính sách bảo hiểm. Dù sao đi nữa, đều có một người giám hộ, một người thụ hưởng, và tất cả những gì bạn đóng góp đều được coi là quà tặng không thể thu hồi. Có nghĩa là một khi đã gửi vào đó, nó thuộc về đứa trẻ và bạn không thể lấy lại.

Về mặt thuế, các tài khoản này hoạt động khác với 529. Chúng không hoãn thuế, nhưng có một số ưu đãi. Nếu người thụ hưởng dưới 19 tuổi (hoặc dưới 24 tuổi và là sinh viên toàn thời gian), $1,050 thu nhập không kiếm được đầu tiên sẽ không bị đánh thuế. $1,050 tiếp theo sẽ bị đánh thuế theo mức thuế của trẻ. Bất cứ khoản nào trên $2,100 sẽ bị đánh thuế theo mức thuế liên bang của người giám hộ. Nó không hào phóng như một số lựa chọn khác, nhưng cũng có chút lợi.

Một lợi thế của tài khoản ủy thác UTMA là không có giới hạn đóng góp hàng năm hoặc trọn đời. Tuy nhiên, nếu bạn vượt quá $14,000 trong một năm như một cá nhân (hoặc $28,000 nếu bạn khai thuế chung với vợ/chồng), bạn sẽ kích hoạt thuế quà tặng liên bang. Mặt khác, cũng không có giới hạn về cách sử dụng số tiền đó. Bạn có thể rút ra cho bất cứ điều gì—học đại học, mua xe, hay bất cứ thứ gì. Một số gia đình thích sự linh hoạt này, đặc biệt nếu con họ nhận được học bổng toàn phần. Nhưng điều đó cũng có nghĩa là không có gì ngăn cản một thiếu niên tiêu hết số tiền đó cho một kỳ nghỉ sau khi họ đủ 18 tuổi.

Điểm mấu chốt: khi nói đến hỗ trợ tài chính, tài sản trong tài khoản ủy thác UTMA được coi là tài sản của học sinh, không phải của cha mẹ. Điều này quan trọng vì các trường đại học mong đợi sinh viên đóng góp khoảng 20% tài sản của chính họ cho chi phí học tập, trong khi chỉ khoảng 5,64% tài sản của cha mẹ. Vì vậy, việc để tiền trong tài khoản ủy thác có thể thực sự ảnh hưởng đến khả năng nhận hỗ trợ tài chính của bạn so với việc giữ nó trong kế hoạch 529.

Nếu sau này bạn muốn chuyển đổi, về lý thuyết bạn có thể chuyển tiền từ tài khoản ủy thác UTMA sang kế hoạch 529, nhưng bạn sẽ phải thanh lý tất cả trước và trả thuế trên bất kỳ lợi nhuận nào. Thêm vào đó, kế hoạch 529 mới cũng phải được thiết lập như một tài khoản ủy thác, và bạn không thể thay đổi người thụ hưởng trên một tài khoản 529 ủy thác theo cách bạn làm với tài khoản bình thường.

Tóm lại: một tài khoản ủy thác UTMA có thể phù hợp nếu bạn muốn tối đa hóa sự linh hoạt và không có giới hạn đóng góp, nhưng hãy chuẩn bị tâm lý về những rủi ro liên quan đến hỗ trợ tài chính và thực tế là khi con đủ 18 tuổi, số tiền đó về cơ bản thuộc về chúng để dùng theo ý thích.