Vì vậy, tôi đã giao dịch quyền chọn một thời gian rồi và thành thật mà nói, phần thuế má này thật sự rất rối rắm cho đến khi tôi ngồi xuống và tìm hiểu rõ. Hóa ra nhiều nhà giao dịch không hiểu rõ cách mà lỗ và lãi của họ bị đánh thuế, điều này có thể gây rắc rối lớn khi đến mùa nộp thuế.

Dưới đây là những gì tôi đã học được: nếu bạn giao dịch quyền chọn, lỗ của bạn thường được coi là lỗ vốn. Điều đó có nghĩa là bạn có thể dùng chúng để bù đắp lợi nhuận vốn của mình, điều này rất tốt. Nhưng đây là điểm mấu chốt – nếu bạn được phân loại là nhà đầu tư (đây là trường hợp của hầu hết các nhà giao dịch bán lẻ), bạn chỉ có thể trừ tối đa 3.000 đô la thu nhập khác mỗi năm bằng khoản lỗ của mình. Vì vậy, nếu bạn có một năm thua lỗ nặng với quyền chọn và mất 50.000 đô la, bạn không thể chỉ đơn giản trừ toàn bộ 50.000 đô la vào thu nhập thường xuyên của mình. Bạn sẽ dùng nó để bù đắp lợi nhuận vốn trước, sau đó chỉ trừ 3.000 đô la vào thu nhập khác, phần còn lại sẽ được chuyển sang các năm sau.

Bây giờ, số lượng lỗ cổ phiếu bạn có thể trừ phụ thuộc vào phân loại của bạn với IRS. Hầu hết mọi người đều thuộc diện nhà đầu tư, điều này giới hạn bạn. Nhưng còn một con đường khác – trạng thái nhà giao dịch. Nếu bạn đủ điều kiện là nhà giao dịch, mọi thứ sẽ thay đổi. Bạn có thể thực hiện lựa chọn đánh giá theo phương pháp thị trường vào cuối năm, điều này có nghĩa là các khoản lỗ của bạn trở thành lỗ thông thường. Điều này rất lớn vì lỗ thông thường có thể bù đắp bất kỳ loại thu nhập nào mà không bị giới hạn. Bạn cũng được miễn quy tắc bán phá giá, đó là một lợi thế lớn khác.

Quy tắc bán phá giá là điều mà mọi nhà giao dịch quyền chọn cần hiểu rõ. Cơ bản, IRS nói rằng bạn không thể bán một khoản đầu tư lỗ rồi mua lại cùng hoặc gần như giống hệt khoản đầu tư đó trong vòng 30 ngày trước hoặc sau khi bán. Nếu vi phạm, IRS sẽ không cho phép bạn trừ khoản lỗ đó. Đối với nhà giao dịch quyền chọn, điều này trở nên phức tạp vì nhiều người thường chốt lời hoặc cắt lỗ cùng một mức giá và ngày hết hạn trong ngày, điều này có thể vô tình kích hoạt quy tắc bán phá giá và làm mất khả năng trừ các khoản lỗ đó.

Về phần lợi nhuận, trừ khi bạn thực hiện lựa chọn đánh giá theo phương pháp thị trường, lợi nhuận từ quyền chọn của bạn sẽ bị đánh thuế như lợi nhuận vốn. Phần lớn sẽ là lợi nhuận vốn ngắn hạn (được đánh thuế theo mức thuế thu nhập thông thường của bạn) trừ khi bạn giữ vị thế hơn một năm. Điều quan trọng là, ngay cả khi bạn giữ quyền chọn trong vài tháng, nếu đó là vị thế bán khống hoặc hết hạn vô giá trị, nó vẫn được coi là lợi nhuận ngắn hạn bất kể hợp đồng mở trong bao lâu.

Nếu bạn đủ điều kiện là nhà giao dịch và thực hiện lựa chọn đó, lợi nhuận ròng từ giao dịch của bạn sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường, điều này đôi khi có thể có lợi trong một số tình huống. Bạn cũng có thể trừ các chi phí kinh doanh, mặc dù bạn mất quyền miễn thuế tự doanh.

Việc đạt được trạng thái nhà giao dịch không phải là tự động. IRS xem xét các yếu tố như thời gian giữ trung bình, tần suất giao dịch, số tiền liên quan, liệu bạn làm điều này để kiếm sống hay không, và thời gian bạn dành cho hoạt động này. Không có tiêu chuẩn rõ ràng, nên khá chủ quan. Và đây là rủi ro – nếu IRS không đồng ý với phân loại nhà giao dịch của bạn, họ có thể phân loại lại bạn thành nhà đầu tư, điều này có nghĩa là mất quyền xử lý lỗ theo kiểu thông thường, mất quyền khấu trừ chi phí kinh doanh, và quy tắc bán phá giá sẽ được áp dụng trở lại. Đó là hậu quả thực sự nghiêm trọng.

Một điều nữa khiến nhiều nhà giao dịch gặp rắc rối: khi bạn tính xem mình có thể trừ bao nhiêu lỗ cổ phiếu, bạn phải kết hợp tất cả các tài sản vốn của mình lại với nhau. Lỗ từ quyền chọn của bạn sẽ trộn lẫn với lỗ cổ phiếu, lỗ trái phiếu, lỗ crypto, mọi thứ. Bạn không thể chỉ nhìn riêng quyền chọn.

Kết luận? Nếu bạn nghiêm túc về giao dịch quyền chọn và muốn hiểu rõ bạn thực sự có thể trừ bao nhiêu lỗ và tối ưu hóa tình hình thuế của mình, bạn thực sự cần nói chuyện với một cố vấn thuế hiểu rõ về các nhà giao dịch hoạt động. Các quy tắc của IRS rất phức tạp và một sai lầm nhỏ có thể khiến bạn mất nhiều tiền.