Mình vừa nhận ra có bao nhiêu người thực sự không hiểu chuyện gì xảy ra với 401(k) của họ khi họ chuyển giao cho người khác. Quy tắc thừa kế 401(k) phức tạp hơn nhiều so với mọi người nghĩ, đặc biệt khi so sánh giữa quyền lợi của người phối ngẫu còn sống và các người thừa kế khác.

Hãy để mình phân tích rõ vì điều này thực sự rất quan trọng.

Đầu tiên, thừa kế 401(k) là gì? Đó là người mà bạn chỉ định để thừa kế 401(k) của bạn khi bạn qua đời. Nghe có vẻ đơn giản, nhưng quy tắc lại phức tạp tùy thuộc vào người đó là ai. Bạn có thể chỉ định vợ/chồng, con cái, người thân khác, hoặc thậm chí là một tổ chức từ thiện. Điều quan trọng: bạn có thể thay đổi các chỉ định này bất cứ lúc nào, điều này rất thông minh sau các sự kiện lớn trong đời như kết hôn hoặc sinh con.

Bây giờ, đây là phần thú vị. Nếu người phối ngẫu còn sống thừa kế 401(k) của bạn, họ có nhiều quyền linh hoạt hơn nhiều so với người khác. Thật sự, sự khác biệt là rất lớn.

Vợ/chồng có thể làm nhiều việc. Họ có thể chuyển khoản 401(k) thừa kế vào IRA hoặc 401(k) của chính họ và xử lý như tiền của riêng họ. Điều này có nghĩa là họ không cần phải rút tiền cho đến khi đạt tuổi RMD — hiện là 73 nếu sinh từ năm 1951-1959, hoặc 75 nếu sinh năm 1960 trở đi. Điều này rất quan trọng vì nó cho họ thời gian và quyền kiểm soát.

Hoặc, người phối ngẫu còn sống có thể chuyển khoản vào IRA thừa kế, điều này cho phép họ linh hoạt về thời điểm rút tiền. Hoặc họ có thể để nguyên 401(k) trong tên của người đã khuất và rút tiền theo tư cách thừa kế. Cũng có lựa chọn rút một lần — rút hết tất cả cùng lúc — nhưng điều này sẽ gây thuế lớn vì toàn bộ số tiền sẽ bị đánh thuế như thu nhập thông thường trong năm đó.

Người thừa kế không phải vợ/chồng? Câu chuyện hoàn toàn khác. Phức tạp hơn nhiều.

Theo quy định của Đạo luật SECURE, người thừa kế không phải vợ/chồng phải tuân theo quy tắc rút tiền trong 10 năm. Điều này có nghĩa là họ phải rút hết toàn bộ 401(k) thừa kế trong vòng 10 năm kể từ ngày chủ sở hữu ban đầu qua đời. Không còn kéo dài theo suốt đời như ngày xưa nữa. IRA kéo dài gần như đã bị loại bỏ cho phần lớn mọi người.

Về phần phạt: nếu bạn không tuân theo quy tắc 10 năm và để tiền nằm đó, IRS sẽ phạt bạn 25% trên số tiền còn lại chưa rút. Có thể giảm xuống còn 10% nếu bạn sửa trong vòng hai năm, nhưng vẫn rất khắc nghiệt.

Tuy nhiên, có một số ngoại lệ. Một số người thừa kế đủ điều kiện (như trẻ vị thành niên, người tàn tật, hoặc những người trong vòng 10 năm tuổi của người đã khuất) có thể rút theo tuổi thọ thay vì theo quy định cứng nhắc 10 năm. Nhưng khi trẻ vị thành niên trưởng thành, thời hạn 10 năm bắt đầu tính.

Một điểm nữa dành cho người thừa kế không phải vợ/chồng: không bị phạt 10% khi rút sớm, bất kể tuổi tác. Ít nhất là vậy. Nhưng mọi khoản rút đều bị đánh thuế như thu nhập thông thường.

Điều quan trọng nhất? Nếu bạn là vợ/chồng còn sống và đang xử lý quy tắc thừa kế 401(k), bạn có nhiều quyền để lên kế hoạch và chiến lược. Nếu không phải vợ/chồng, bạn cần phải lên kế hoạch chặt chẽ và hiểu rõ về khung thời gian 10 năm đó. Dù thế nào đi nữa, chuyện này ảnh hưởng lớn đến thuế, nên thật sự đáng để suy nghĩ kỹ trước khi có chuyện xảy ra.

Nên xem lại các chỉ định thừa kế của bạn nếu bạn chưa kiểm tra chúng trong một thời gian. Cuộc sống thay đổi, và giấy tờ 401(k) của bạn cũng nên phản ánh điều đó.