Định nghĩa Kickback, Cách hoạt động và Ví dụ

Kickback là gì?

Kickback là khoản thanh toán bất hợp pháp nhằm đền bù cho việc được ưu đãi hoặc nhận các dịch vụ không đúng quy định. Khoản kickback có thể là tiền, quà tặng, tín dụng hoặc bất cứ thứ gì có giá trị. Việc trả hoặc nhận kickback là hành vi tham nhũng, gây cản trở khả năng đưa ra quyết định khách quan của nhân viên hoặc công chức nhà nước. Kickback thường được gọi là một dạng hối lộ.

Những điểm chính

• Kickback là khoản thanh toán bất hợp pháp nhằm đền bù cho việc nhận ưu đãi hoặc các dịch vụ không đúng quy định.
• Kickback thường được xem như một dạng hối lộ.
• Kickback có nhiều hình thức khác nhau nhưng đều có sự câu kết giữa hai bên.
• Trả hoặc nhận kickback là hành vi tham nhũng, gây cản trở khả năng đưa ra quyết định khách quan của nhân viên hoặc công chức.

Nhận câu trả lời cá nhân hóa, dựa trên trí tuệ nhân tạo, được xây dựng từ hơn 27 năm kinh nghiệm đáng tin cậy.

HỎI

Investopedia / Mira Norian

Cách hoạt động của Kickback

Kickback có thể có nhiều hình thức nhưng đều liên quan đến sự câu kết giữa hai bên. Một kế toán viên của doanh nghiệp hoặc cơ quan chính phủ có thể phê duyệt hóa đơn cho hàng hóa biết rõ rằng hóa đơn đó bị làm giá. Người bán hàng có thể trả phần chênh lệch hoặc phần thưởng khác cho kế toán viên đó.

Kickback cũng có thể được dùng để mua một đề xuất tích cực cho người cung cấp kickback. Một nhân viên chính phủ phụ trách quản lý nhà thầu trong các dự án hạ tầng như xây cầu có thể nhận kickback để chọn một nhà thầu thay vì nhà thầu khác. Điều này có thể khiến nhà thầu đủ năng lực hơn không thắng thầu.

Quan trọng

Các hình thức câu kết trong các hợp đồng mua sắm là một trong những tội phạm tham nhũng khó phát hiện và điều tra nhất.

Hợp đồng mua sắm có thể là nơi lý tưởng để các vụ câu kết diễn ra. Các nhà thầu muốn thắng thầu thường phải cạnh tranh nhau trong việc đấu thầu hợp đồng của chính phủ, ví dụ như cung cấp thiết bị văn phòng. Thay vì chơi đẹp, nhà thầu có thể liên hệ với nhân viên mua sắm và đề nghị họ sẽ được thưởng nếu thắng thầu. Phần thưởng có thể là tiền mặt, vé hòa nhạc hoặc bất cứ thứ gì có giá trị mong muốn.

Dấu hiệu cảnh báo về kickback

Dưới đây là một số dấu hiệu phổ biến của kickback. Chúng không nhất thiết có nghĩa là có hành vi phạm pháp nhưng càng nhiều dấu hiệu này, khả năng xảy ra câu kết càng cao.

• Không có quy trình đấu thầu cạnh tranh hoặc bỏ qua các đề nghị thấp hơn
• Thiếu giám sát phù hợp trong quá trình mua hàng
• Giá hàng hóa hoặc dịch vụ cao hơn trung bình
• Khuyến nghị sử dụng nhà cung cấp mà người khác tránh xa
• Nhà cung cấp thường gặp vấn đề pháp lý hoặc quy định
• Nhân viên quá thân thiết với nhà cung cấp
• Quản lý thúc ép nhân viên sử dụng một nhà cung cấp cụ thể
• Nhà cung cấp hoạt động trong ngành mà kickback phổ biến
• Nhân viên vẫn tiếp tục sử dụng nhà cung cấp cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ kém chất lượng
• Thời gian giao hàng liên tục bị trễ

Kickback làm tăng chi phí kinh doanh trên toàn thế giới. Chúng còn là nền tảng của phần lớn tham nhũng chính phủ toàn cầu. Các công ty muốn cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ cho các quốc gia nổi tiếng về tham nhũng có thể phải trả nhiều khoản cho các quan chức để được xem xét hợp đồng.

Quan điểm cho rằng các vụ câu kết sẽ không bị xử lý hoặc sẽ bị xử lý nhẹ là động lực chính khiến các quan chức sẵn sàng nhận hối lộ. Họ có thể lương thấp và xem kickback là cách bổ sung thu nhập.

Đạo luật Chống Hối lộ Nước ngoài của Mỹ (Foreign Corrupt Practices Act - FCPA) cấm các công ty niêm yết trên Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Mỹ (SEC), các công ty tổ chức tại Hoa Kỳ hoặc công dân, cư dân của Mỹ nhận hối lộ cho các quan chức nước ngoài, kể cả theo phong tục địa phương.

Ví dụ về kickback

Các nhà môi giới chứng khoán trên Phố Wall đôi khi chuyển tất cả các lệnh giao dịch đến một sàn giao dịch nhất định mặc dù theo luật họ phải thực hiện các giao dịch với sàn có điều kiện tốt nhất hoặc thực hiện tốt nhất cho khách hàng. Nhà môi giới có thể nhận kickback để chuyển tất cả các lệnh của mình đến một sàn giao dịch cụ thể thay vì chọn sàn có giá cạnh tranh nhất và khả năng thực hiện giao dịch nhanh nhất.

Điều này cuối cùng có thể dẫn đến việc thực hiện chậm hơn và chi phí giao dịch cao hơn cho khách hàng. Ngành gọi đó là “hoàn lại tiền” (rebates). Những khoản hoàn lại này có thể chỉ bằng một phần nhỏ cent trên mỗi cổ phiếu giao dịch nhưng tổng số tiền lớn có thể tích lũy theo thời gian.

Kickback còn có thể là dạng hoàn lại tiền hoặc hóa đơn gian lận cho các dịch vụ không tồn tại trong lĩnh vực quảng cáo. Khách hàng phải trả giá cao hơn hoặc nhận dịch vụ kém hơn mức bình thường. Việc giảm phí dịch vụ và thị trường kỹ thuật số phức tạp tạo điều kiện và che đậy cho các hành vi này.

Đạo luật Chống Hối lộ (Anti-Kickback Statute) là gì?

Đạo luật Chống Hối lộ (AKS) là luật liên bang quy định về các hoạt động giới thiệu dịch vụ y tế tại Mỹ, đặc biệt là các dịch vụ được thanh toán một phần hoặc toàn bộ bởi Medicare và Medicaid. Các nhà cung cấp dịch vụ y tế bị cấm nhận quà tặng hoặc các ưu đãi tài chính khác để giới thiệu hoặc kê đơn thuốc, dịch vụ. Luật này cũng áp dụng cho bệnh nhân và nhân viên.

Kickback có phổ biến trong lĩnh vực bất động sản không?

Không có doanh nghiệp nào hoàn toàn miễn nhiễm với kickback. Thường xảy ra trong ngành bất động sản dưới dạng các giới thiệu đến người mua nhà, dẫn họ đến các công ty tiêu đề, kiểm tra hoặc ký quỹ nhất định. Đạo luật Thủ tục Thanh toán Bất động sản (RESPA) cấm các giao dịch này khi liên quan đến các khoản vay thế chấp liên quan đến liên bang.

Sự khác biệt giữa phí giới thiệu và kickback là gì?

Các thuật ngữ này có thể khác nhau tùy theo loại hình doanh nghiệp nhưng phí giới thiệu trả giữa hai chuyên gia bất động sản có giấy phép thường hợp pháp ở một số bang. Phí này thường không vượt quá 25% hoa hồng và có thể có các hạn chế khác. Phí giới thiệu trở thành kickback và là bất hợp pháp khi do một chuyên gia bất động sản trả cho nhà cung cấp dịch vụ.

Kết luận

Việc trả hoặc nhận kickback là bất hợp pháp ở Mỹ và quy định này áp dụng rộng rãi trong nhiều ngành nghề và lĩnh vực. Kickback là một cách để nhận ưu đãi đặc biệt và không nhất thiết phải dưới dạng tiền. Nó có thể là bất cứ thứ gì có giá trị, như vé hòa nhạc không thể mua hợp pháp trên thị trường.

Luôn đặt câu hỏi nếu bạn phát hiện dấu hiệu cảnh báo như một người tiêu dùng hoặc ít nhất hãy chuyển sang nhà cung cấp dịch vụ khác do chính bạn chọn.