Năm 2026, các vấn đề về khai thuế sẽ xuất hiện? Các nhà đầu tư tiền điện tử cần biết về quy định thuế mới của Mỹ

Năm 2025 chỉ mới bắt đầu, nhưng đối với các nhà đầu tư tiền điện tử, bài kiểm tra thực sự sẽ không được khởi động đầy đủ cho đến năm 2026. Một số chuyên gia thuế trong ngành gần đây đã cảnh báo rằng mùa thuế năm 2026 sẽ phức tạp nhất trong lịch sử, vì các quy tắc nộp tài sản tiền điện tử của Hoa Kỳ có thể có những thay đổi lớn.

Thay đổi quan trọng nhất là sự ra mắt chính thức của Mẫu 1099-DA. Bắt đầu từ năm nay, các nhà môi giới Hoa Kỳ sẽ được yêu cầu gửi tất cả dữ liệu giao dịch tài sản tiền điện tử cho IRS, dữ liệu này sẽ xuất hiện trong tay người nộp thuế trên quy mô lớn lần đầu tiên vào năm tới. Nhưng có một cạm bẫy ở đây - khai báo ban đầu thường chỉ bao gồm tổng số tiền giao dịch, không nhất thiết phải là chi phí mua hàng của bạn. Nếu bạn không tự điền chính xác cơ sở chi phí, hệ thống có thể mặc định bạn mua với chi phí bằng không và kết quả là tất cả lợi nhuận sẽ bị đánh thuế và xác minh tự động sẽ được kích hoạt.

Có nhiều thay đổi rắc rối hơn. Trước đây, chi phí có thể được tính bằng phương pháp “nhóm hợp nhất”, đó là kết hợp tất cả các giao dịch với nhau. Bây giờ nó nên được thay đổi để tính riêng theo ví và tài khoản, có nghĩa là các đồng tiền của các sàn giao dịch khác nhau và các đồng tiền trong ví tự lưu ký đều phải được hạch toán riêng biệt và không thể trộn lẫn. Điều này có nghĩa là bạn cần sắp xếp tất cả các hồ sơ giao dịch lịch sử và lưu lại chúng, điều này đặc biệt tốn nhiều công sức đối với những người dùng thường xuyên chơi DeFi và lướt qua nhiều nền tảng.

Ngoài ra, còn có những hố khác cần chú ý:

Người dùng đa nền tảng phải tự tích hợp Biểu mẫu 1099-DA và dữ liệu on-chain từ mỗi sàn giao dịch. Các chuyên gia tư vấn thuế hiểu mã hóa đặc biệt khan hiếm và bây giờ họ có thể phải xếp hàng cho các cuộc hẹn; Hiện tại, tài sản tiền điện tử không thể bị đánh thuế bằng cách sử dụng “quy tắc bán rửa” của cổ phiếu, nhưng luật trong tương lai có thể thay đổi điều này. Các quy định về miễn thuế đối với thanh toán vi mô vẫn chưa được chính thức thông qua; Cách tính thuế đối với token cho vay và đặt cược trong DeFi vẫn cần được nghiên cứu theo từng trường hợp; Các khoản quyên góp tiền điện tử lớn thường yêu cầu các báo cáo đánh giá tuân thủ bổ sung.

Sự đồng thuận trong ngành là năm 2025 là ranh giới thực sự cho việc đánh thuế tiền điện tử. Các quy tắc mới này hiện đã được đưa ra và tất cả sẽ được thực hiện vào thời điểm tờ khai thuế được điền vào năm 2026. Làm rõ trước các tài khoản, tìm hiểu các quy tắc mới và tìm một nhà tư vấn thuế đáng tin cậy, hiểu về mã hóa để hợp tác, đó là lời cuối cùng để tránh bị phạt.