Số này tóm tắt thông tin công khai về việc Thụy Sĩ dự kiến trao đổi nội dung liên quan đến mã hóa thông tin với 74 quốc gia, để tham khảo.
Theo dự luật được Hội đồng Liên bang Thụy Sĩ thông qua vào ngày 6 tháng 6 năm 2025, Thụy Sĩ có kế hoạch tự động trao đổi thông tin thuế tài sản tiền điện tử (AEOI) với 74 quốc gia, nhằm chống lại hành vi trốn thuế và dòng tài chính bất hợp pháp, để đáp ứng các tiêu chuẩn Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD).
Một, bối cảnh sự kiện
Bối cảnh Thụy Sĩ thông qua dự luật trao đổi thông tin mã hóa lần này có thể được tóm tắt thành ba động lực chính: áp lực quốc tế, nhu cầu quản lý và chuyển đổi tài chính của chính mình, cốt lõi là để đối phó với rủi ro thuế và rửa tiền do tiền mã hóa mang lại, đồng thời tái cấu trúc vị thế tài chính toàn cầu của mình.
(Một) Xu hướng minh bạch thuế thúc đẩy cải cách
Hành động thống nhất toàn cầu chống trốn thuế. Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) sẽ ra mắt Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF) vào năm 2024, yêu cầu các quốc gia thành viên tự động trao đổi thông tin thuế mã hóa, nhằm bịt kín những lỗ hổng trong quy định tài chính truyền thống. Thụy Sĩ, với tư cách là trung tâm tài chính truyền thống, nếu từ chối tham gia sẽ bị cô lập, thậm chí bị đưa vào danh sách "các khu vực thuế không hợp tác", đe dọa đến uy tín ngành tài chính của mình.
Sự tiếp nối của cam kết lịch sử. Thụy Sĩ đã ký thỏa thuận trao đổi tự động thông tin tài khoản tài chính truyền thống (AEOI) từ năm 2014, bao gồm 47 quốc gia (bao gồm EU, G20, v.v.). Việc mở rộng AEOI đến các tài sản mã hóa lần này là một sự nâng cấp của khung tuân thủ hiện có, nhằm tránh mất niềm tin quốc tế do sự chậm trễ trong quản lý.
(Hai) Tính cấp bách của lỗ hổng quản lý mã hóa tiền tệ
Mã hóa tài sản trở thành công cụ trốn thuế mới. Với việc khối lượng giao dịch tiền mã hóa như Bitcoin tăng vọt (vào tháng 6 năm 2025, giá trị thị trường BTC đạt 2,06 triệu tỷ đô la), tính ẩn danh khiến nó dễ dàng bị sử dụng cho việc trốn thuế xuyên biên giới và rửa tiền. Chính phủ Thụy Sĩ đã rõ ràng tuyên bố rằng động thái này nhằm ngăn chặn "việc sử dụng tài sản mã hóa để che giấu tài sản hoặc chuyển tiền bất hợp pháp."
** Mất bí mật ngân hàng truyền thống. ** Thụy Sĩ từng được biết đến với luật bí mật ngân hàng, nhưng trong những năm gần đây, Thụy Sĩ đã nhiều lần bị truy tố vì hỗ trợ trốn thuế (ví dụ: việc Hoa Kỳ truy tố UBS vào năm 2013). Theo xu hướng tài chính kỹ thuật số, chỉ riêng quy định truyền thống không còn có thể bao quát rủi ro của tài sản tiền điện tử và các quy tắc mới phải được thiết lập.
(Ba) Chiến lược chuyển đổi tài chính của Thụy Sĩ
** Thay đổi vị trí từ "thiên đường thuế" sang "trung tâm tuân thủ". ** Để loại bỏ cái mác tiêu cực là "trung tâm giàu có ẩn", Thụy Sĩ đã chấp nhận tính minh bạch và các thành phố như Lugano đã thí điểm chấp nhận tiền điện tử cho mục đích thuế. Việc thông qua dự luật đánh dấu nỗ lực trở thành trung tâm thanh toán bù trừ thông tin toàn cầu cho tài sản tiền điện tử và thu hút tiền từ các tổ chức tuân thủ.
Duy trì sức cạnh tranh tài chính. Nếu không tham gia CARF, các nhà cung cấp dịch vụ mã hóa ở Thụy Sĩ có thể đối mặt với các hạn chế về quyền truy cập thị trường quốc tế. Sau khi dự luật được thông qua, các doanh nghiệp mã hóa Thụy Sĩ có thể kết nối liền mạch với 74 quốc gia, giảm chi phí tuân thủ cho các hoạt động xuyên biên giới.
| | |
| --- | --- |
| Yếu tố thúc đẩy | Biểu hiện cụ thể |
| Áp lực tuân thủ quốc tế | Khung CARF của OECD thúc đẩy sự tham gia, tránh bị gạt ra ngoài lề |
| Lỗ hổng quản lý | Rủi ro trốn thuế và rửa tiền với tài sản mã hóa tăng cao, cần lấp đầy khoảng trống quản lý |
| Chuyển đổi định vị tài chính | Từ nơi trú ẩn bí mật chuyển sang trung tâm thông tin minh bạch, tái cấu trúc niềm tin quốc tế |
| Năng lực cạnh tranh kinh tế | Giảm chi phí tuân thủ xuyên biên giới của doanh nghiệp, thu hút dòng vốn tuân thủ vào |
Đạo luật này vừa là sự thỏa hiệp của Thụy Sĩ đối với sự minh bạch thuế toàn cầu, vừa là một bước đi chiến lược nhằm chiếm lĩnh vị trí cao trong quản lý mã hóa và duy trì vị thế trung tâm tài chính. Việc có thể cân bằng giữa bảo vệ quyền riêng tư và nhu cầu tuân thủ trong tương lai sẽ quyết định thành bại của quá trình chuyển đổi.
Hai, nội dung thông tin trao đổi
Theo tiêu chuẩn CARF của OECD, các tổ chức tài chính cần thu thập và báo cáo các dữ liệu liên quan đến mã hóa tài sản sau đây:
Thông tin danh tính của chủ tài khoản: Tên, địa chỉ, nơi cư trú thuế, số nhận dạng thuế (TIN) và các thông tin khác.
Tài khoản tài sản mã hóa chi tiết: bao gồm địa chỉ ví, số dư tài khoản (theo giá trị vào cuối năm hoặc khi tài khoản đóng).
Lịch sử giao dịch: Bao gồm các loại giao dịch mua bán, trao đổi, chuyển khoản tài sản mã hóa, số tiền và thời gian.
Thông tin tổ chức tài chính: Thông tin nhận dạng của nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa tại Thụy Sĩ (chẳng hạn như sàn giao dịch, nền tảng lưu ký).
Mục tiêu cốt lõi: Thông qua việc minh bạch thuế xuyên biên giới, ngăn chặn việc sử dụng mã hóa tài sản để trốn thuế và rửa tiền.
Ba, Phạm vi hợp tác quốc gia
Mặc dù danh sách đầy đủ chưa được liệt kê chi tiết trong tài liệu công khai, nhưng tổng hợp từ nhiều báo cáo, các quốc gia hợp tác có những đặc điểm sau:
Bao phủ các nền kinh tế cốt lõi châu Âu: bao gồm tất cả 27 quốc gia thành viên EU (như Đức, Pháp, Ý), cũng như Vương quốc Anh.
Hầu hết các quốc gia G20: Bao gồm Nhật Bản, Hàn Quốc, Canada, Úc, Brazil, nhưng không bao gồm Hoa Kỳ, Ả Rập Xê Út và Trung Quốc (do thương lượng chưa hoàn tất hoặc sự khác biệt trong khuôn khổ quản lý).
Các đối tác khác: Bao gồm các quốc gia hợp tác tài chính truyền thống từ Singapore, Thụy Sĩ (như Iceland, Na Uy, v.v.), tổng số là 74 quốc gia.
Bốn, Thời gian thực hiện
Cơ chế kiểm tra: Thụy Sĩ sẽ đánh giá các quốc gia hợp tác có đáp ứng tiêu chuẩn an ninh dữ liệu và quyền riêng tư trước khi trao đổi dữ liệu.
Triển khai theo giai đoạn: Thu thập dữ liệu có hiệu lực từ tháng 1 năm 2026, trao đổi lần đầu vào năm 2027, dành thời gian nâng cấp hệ thống.
Cơ chế kiểm tra động: Trước khi trao đổi, cần đánh giá xem quốc gia hợp tác có đáp ứng tiêu chuẩn an ninh dữ liệu hay không, nhằm ngăn chặn việc lạm dụng thông tin.
Loại trừ ba nước Mỹ - Trung Quốc - Ả Rập Saudi: Do Hoa Kỳ đã có hệ thống FATCA, việc đàm phán giữa Trung Quốc và Ả Rập Saudi chưa hoàn tất, hiện chưa đưa vào, thể hiện chủ nghĩa thực dụng.
| | |
| --- | --- |
| Yếu tố | Nội dung |
| Loại thông tin trao đổi | Danh tính tài khoản, số dư, lịch sử giao dịch, thông tin tổ chức tài chính |
| Khung pháp lý | Khung báo cáo tài sản mã hóa của OECD (CARF) |
| Quốc gia hợp tác | 74 quốc gia, bao gồm toàn bộ Liên minh Châu Âu, Vương quốc Anh, hầu hết các quốc gia G20 (trừ Mỹ, Trung Quốc, Ả Rập Xê Út) |
| Thời gian có hiệu lực | Ngày 1 tháng 1 năm 2026 (cần được sự chấp thuận của quốc hội) |
| Đổi chác lần đầu | Năm 2027 |
Năm, ảnh hưởng của ngành
Chi phí tuân thủ tăng: Các nhà cung cấp dịch vụ mã hóa ở Thụy Sĩ cần nâng cấp hệ thống để đáp ứng yêu cầu thu thập dữ liệu, có thể làm tăng chi phí hoạt động.
Nâng cao tính minh bạch của thị trường: Trong dài hạn, việc siết chặt quản lý có thể giảm bớt dòng tiền bất hợp pháp, tăng cường niềm tin của các nhà đầu tư tổ chức.
Quan tâm và tranh cãi: Một số người trong ngành lo ngại về việc bảo vệ quyền riêng tư và an ninh dữ liệu, chính phủ Thụy Sĩ cam kết sẽ cân bằng rủi ro thông qua cơ chế kiểm tra.
Ví dụ, Thụy Sĩ trước đây trong AEOI tài chính truyền thống đã gặp phải thách thức tương tự do tuân thủ nghiêm ngặt dẫn đến tái cấu trúc vốn, lĩnh vực mã hóa có thể đối mặt với những thách thức tương tự.
Nội dung chỉ mang tính chất tham khảo, không phải là lời chào mời hay đề nghị. Không cung cấp tư vấn về đầu tư, thuế hoặc pháp lý. Xem Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm để biết thêm thông tin về rủi ro.
Tại sao? Thụy Sĩ dự định trao đổi thông tin mã hóa với 74 quốc gia.
Số này tóm tắt thông tin công khai về việc Thụy Sĩ dự kiến trao đổi nội dung liên quan đến mã hóa thông tin với 74 quốc gia, để tham khảo.
Theo dự luật được Hội đồng Liên bang Thụy Sĩ thông qua vào ngày 6 tháng 6 năm 2025, Thụy Sĩ có kế hoạch tự động trao đổi thông tin thuế tài sản tiền điện tử (AEOI) với 74 quốc gia, nhằm chống lại hành vi trốn thuế và dòng tài chính bất hợp pháp, để đáp ứng các tiêu chuẩn Khung báo cáo tài sản tiền điện tử (CARF) của Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD).
Một, bối cảnh sự kiện
Bối cảnh Thụy Sĩ thông qua dự luật trao đổi thông tin mã hóa lần này có thể được tóm tắt thành ba động lực chính: áp lực quốc tế, nhu cầu quản lý và chuyển đổi tài chính của chính mình, cốt lõi là để đối phó với rủi ro thuế và rửa tiền do tiền mã hóa mang lại, đồng thời tái cấu trúc vị thế tài chính toàn cầu của mình.
(Một) Xu hướng minh bạch thuế thúc đẩy cải cách
Hành động thống nhất toàn cầu chống trốn thuế. Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) sẽ ra mắt Khung báo cáo tài sản mã hóa (CARF) vào năm 2024, yêu cầu các quốc gia thành viên tự động trao đổi thông tin thuế mã hóa, nhằm bịt kín những lỗ hổng trong quy định tài chính truyền thống. Thụy Sĩ, với tư cách là trung tâm tài chính truyền thống, nếu từ chối tham gia sẽ bị cô lập, thậm chí bị đưa vào danh sách "các khu vực thuế không hợp tác", đe dọa đến uy tín ngành tài chính của mình.
Sự tiếp nối của cam kết lịch sử. Thụy Sĩ đã ký thỏa thuận trao đổi tự động thông tin tài khoản tài chính truyền thống (AEOI) từ năm 2014, bao gồm 47 quốc gia (bao gồm EU, G20, v.v.). Việc mở rộng AEOI đến các tài sản mã hóa lần này là một sự nâng cấp của khung tuân thủ hiện có, nhằm tránh mất niềm tin quốc tế do sự chậm trễ trong quản lý.
(Hai) Tính cấp bách của lỗ hổng quản lý mã hóa tiền tệ
Mã hóa tài sản trở thành công cụ trốn thuế mới. Với việc khối lượng giao dịch tiền mã hóa như Bitcoin tăng vọt (vào tháng 6 năm 2025, giá trị thị trường BTC đạt 2,06 triệu tỷ đô la), tính ẩn danh khiến nó dễ dàng bị sử dụng cho việc trốn thuế xuyên biên giới và rửa tiền. Chính phủ Thụy Sĩ đã rõ ràng tuyên bố rằng động thái này nhằm ngăn chặn "việc sử dụng tài sản mã hóa để che giấu tài sản hoặc chuyển tiền bất hợp pháp."
** Mất bí mật ngân hàng truyền thống. ** Thụy Sĩ từng được biết đến với luật bí mật ngân hàng, nhưng trong những năm gần đây, Thụy Sĩ đã nhiều lần bị truy tố vì hỗ trợ trốn thuế (ví dụ: việc Hoa Kỳ truy tố UBS vào năm 2013). Theo xu hướng tài chính kỹ thuật số, chỉ riêng quy định truyền thống không còn có thể bao quát rủi ro của tài sản tiền điện tử và các quy tắc mới phải được thiết lập.
(Ba) Chiến lược chuyển đổi tài chính của Thụy Sĩ
** Thay đổi vị trí từ "thiên đường thuế" sang "trung tâm tuân thủ". ** Để loại bỏ cái mác tiêu cực là "trung tâm giàu có ẩn", Thụy Sĩ đã chấp nhận tính minh bạch và các thành phố như Lugano đã thí điểm chấp nhận tiền điện tử cho mục đích thuế. Việc thông qua dự luật đánh dấu nỗ lực trở thành trung tâm thanh toán bù trừ thông tin toàn cầu cho tài sản tiền điện tử và thu hút tiền từ các tổ chức tuân thủ.
Duy trì sức cạnh tranh tài chính. Nếu không tham gia CARF, các nhà cung cấp dịch vụ mã hóa ở Thụy Sĩ có thể đối mặt với các hạn chế về quyền truy cập thị trường quốc tế. Sau khi dự luật được thông qua, các doanh nghiệp mã hóa Thụy Sĩ có thể kết nối liền mạch với 74 quốc gia, giảm chi phí tuân thủ cho các hoạt động xuyên biên giới.
| | | | --- | --- | | Yếu tố thúc đẩy | Biểu hiện cụ thể | | Áp lực tuân thủ quốc tế | Khung CARF của OECD thúc đẩy sự tham gia, tránh bị gạt ra ngoài lề | | Lỗ hổng quản lý | Rủi ro trốn thuế và rửa tiền với tài sản mã hóa tăng cao, cần lấp đầy khoảng trống quản lý | | Chuyển đổi định vị tài chính | Từ nơi trú ẩn bí mật chuyển sang trung tâm thông tin minh bạch, tái cấu trúc niềm tin quốc tế | | Năng lực cạnh tranh kinh tế | Giảm chi phí tuân thủ xuyên biên giới của doanh nghiệp, thu hút dòng vốn tuân thủ vào |
Đạo luật này vừa là sự thỏa hiệp của Thụy Sĩ đối với sự minh bạch thuế toàn cầu, vừa là một bước đi chiến lược nhằm chiếm lĩnh vị trí cao trong quản lý mã hóa và duy trì vị thế trung tâm tài chính. Việc có thể cân bằng giữa bảo vệ quyền riêng tư và nhu cầu tuân thủ trong tương lai sẽ quyết định thành bại của quá trình chuyển đổi.
Hai, nội dung thông tin trao đổi
Theo tiêu chuẩn CARF của OECD, các tổ chức tài chính cần thu thập và báo cáo các dữ liệu liên quan đến mã hóa tài sản sau đây:
Thông tin danh tính của chủ tài khoản: Tên, địa chỉ, nơi cư trú thuế, số nhận dạng thuế (TIN) và các thông tin khác.
Tài khoản tài sản mã hóa chi tiết: bao gồm địa chỉ ví, số dư tài khoản (theo giá trị vào cuối năm hoặc khi tài khoản đóng).
Lịch sử giao dịch: Bao gồm các loại giao dịch mua bán, trao đổi, chuyển khoản tài sản mã hóa, số tiền và thời gian.
Thông tin tổ chức tài chính: Thông tin nhận dạng của nhà cung cấp dịch vụ tài sản mã hóa tại Thụy Sĩ (chẳng hạn như sàn giao dịch, nền tảng lưu ký).
Mục tiêu cốt lõi: Thông qua việc minh bạch thuế xuyên biên giới, ngăn chặn việc sử dụng mã hóa tài sản để trốn thuế và rửa tiền.
Ba, Phạm vi hợp tác quốc gia
Mặc dù danh sách đầy đủ chưa được liệt kê chi tiết trong tài liệu công khai, nhưng tổng hợp từ nhiều báo cáo, các quốc gia hợp tác có những đặc điểm sau:
Bao phủ các nền kinh tế cốt lõi châu Âu: bao gồm tất cả 27 quốc gia thành viên EU (như Đức, Pháp, Ý), cũng như Vương quốc Anh.
Hầu hết các quốc gia G20: Bao gồm Nhật Bản, Hàn Quốc, Canada, Úc, Brazil, nhưng không bao gồm Hoa Kỳ, Ả Rập Xê Út và Trung Quốc (do thương lượng chưa hoàn tất hoặc sự khác biệt trong khuôn khổ quản lý).
Các đối tác khác: Bao gồm các quốc gia hợp tác tài chính truyền thống từ Singapore, Thụy Sĩ (như Iceland, Na Uy, v.v.), tổng số là 74 quốc gia.
Bốn, Thời gian thực hiện
Cơ chế kiểm tra: Thụy Sĩ sẽ đánh giá các quốc gia hợp tác có đáp ứng tiêu chuẩn an ninh dữ liệu và quyền riêng tư trước khi trao đổi dữ liệu.
Triển khai theo giai đoạn: Thu thập dữ liệu có hiệu lực từ tháng 1 năm 2026, trao đổi lần đầu vào năm 2027, dành thời gian nâng cấp hệ thống.
Cơ chế kiểm tra động: Trước khi trao đổi, cần đánh giá xem quốc gia hợp tác có đáp ứng tiêu chuẩn an ninh dữ liệu hay không, nhằm ngăn chặn việc lạm dụng thông tin.
Loại trừ ba nước Mỹ - Trung Quốc - Ả Rập Saudi: Do Hoa Kỳ đã có hệ thống FATCA, việc đàm phán giữa Trung Quốc và Ả Rập Saudi chưa hoàn tất, hiện chưa đưa vào, thể hiện chủ nghĩa thực dụng.
| | | | --- | --- | | Yếu tố | Nội dung | | Loại thông tin trao đổi | Danh tính tài khoản, số dư, lịch sử giao dịch, thông tin tổ chức tài chính | | Khung pháp lý | Khung báo cáo tài sản mã hóa của OECD (CARF) | | Quốc gia hợp tác | 74 quốc gia, bao gồm toàn bộ Liên minh Châu Âu, Vương quốc Anh, hầu hết các quốc gia G20 (trừ Mỹ, Trung Quốc, Ả Rập Xê Út) | | Thời gian có hiệu lực | Ngày 1 tháng 1 năm 2026 (cần được sự chấp thuận của quốc hội) | | Đổi chác lần đầu | Năm 2027 |
Năm, ảnh hưởng của ngành
Chi phí tuân thủ tăng: Các nhà cung cấp dịch vụ mã hóa ở Thụy Sĩ cần nâng cấp hệ thống để đáp ứng yêu cầu thu thập dữ liệu, có thể làm tăng chi phí hoạt động.
Nâng cao tính minh bạch của thị trường: Trong dài hạn, việc siết chặt quản lý có thể giảm bớt dòng tiền bất hợp pháp, tăng cường niềm tin của các nhà đầu tư tổ chức.
Quan tâm và tranh cãi: Một số người trong ngành lo ngại về việc bảo vệ quyền riêng tư và an ninh dữ liệu, chính phủ Thụy Sĩ cam kết sẽ cân bằng rủi ro thông qua cơ chế kiểm tra.
Ví dụ, Thụy Sĩ trước đây trong AEOI tài chính truyền thống đã gặp phải thách thức tương tự do tuân thủ nghiêm ngặt dẫn đến tái cấu trúc vốn, lĩnh vực mã hóa có thể đối mặt với những thách thức tương tự.