Способи інвестування для дітей

Коли ви подорожуєте з дітьми від абетки до дорослого життя, інвестування для їхнього майбутнього може допомогти створити міцну основу на майбутні роки. Чим раніше ви почнете, тим більше часу кошти зможуть скористатися силою складного відсотка, коли гроші, зароблені від інвестицій, можуть генерувати додатковий прибуток з часом.

Існує ряд інвестиційних варіантів, які варто розглянути, починаючи цю фінансову подорож. Важливо, що ці рахунки не обмежуються лише батьками – залежно від типу рахунку, інші члени сім'ї або законні опікуни також можуть відкривати або вносити кошти на них.

Рахунки, орієнтовані на освіту

Доступно кілька типів заощаджувальних рахунків для навчання, які допомагають сім'ям фінансувати освітні витрати.

• Плани 529 – Кваліфіковані плани оплати навчання, або плани 529, є державними інвестиційними планами, які забезпечують податкові пільги для внесків на майбутні освітні витрати дитини – включаючи оплату коледжу та кваліфіковані освітні витрати на вищу освіту та приватну освіту K–12. Будь-який дорослий може відкрити рахунок 529 для призначеного бенефіціара, і будь-хто може робити внески, за умови дотримання лімітів внесків.

  Існує два основних типи планів 529: плани попередньої оплати навчання та заощаджувальні плани. Обидва дозволяють прибутку зростати з відстрочкою податку, а зняття коштів не оподатковуються, якщо використовуються для кваліфікованих освітніх витрат, з деякими обмеженнями. Плани попередньої оплати також забезпечують захист від зростання вартості навчання.

  Невикористані кошти можна зняти без штрафу для погашення студентських кредитів, до ліміту IRS на одного позичальника. Крім того, ви можете перевести невикористані кошти 529 на Roth IRA бенефіціара або передати активи іншому плану 529 члена сім'ї, за умови обмежень IRS.

• Заощаджувальні рахунки Coverdell для освіти (ESA) – Coverdell ESAs пропонують безподаткове зростання та зняття коштів для кваліфікованих освітніх витрат. Ці рахунки структуровані як тип трастового або опікунського рахунку. Будь-який дорослий може відкрити Coverdell ESA на ім'я дитини віком до 18 років або яка вважається бенефіціаром з особливими потребами, за умови обмежень за доходом та річних лімітів внесків. Організації, такі як корпорації та трасти, також можуть робити внески. Батько або законний опікун зазвичай виступає як "відповідальна особа" для рахунку, поки дитина не досягне повноліття, що варіюється залежно від штату.

  Немає річного ліміту на зняття коштів для кваліфікованих витрат на коледж або K–12. Ви можете, як правило, перевести невикористані кошти на Coverdell ESA для іншого члена сім'ї, що має право, до того, як бенефіціару виповниться 30 років. Якщо вони не призначені для бенефіціара з особливими потребами, кошти повинні бути розподілені протягом 30 днів після досягнення бенефіціаром 30 років.

Рахунки, орієнтовані на пенсію

Хоча освіта часто є основним фокусом при інвестуванні для дітей, початок пенсійних заощаджень рано може дати молодим людям значну перевагу завдяки десятиліттям складного зростання.

• Опікунські індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) – Якщо дитина має зароблений дохід, призначений дорослий може відкрити опікунський IRA на її ім'я. Внески не можуть перевищувати суму, яку дитина заробляє щороку. Призначений дорослий контролює рахунок, поки дитина не досягне повноліття, що варіюється залежно від штату.

  Традиційні опікунські IRA пропонують зростання з відстрочкою податку; внески можуть бути податковими відрахуванням. Однак прибуток оподатковується як дохід при знятті. Внески в опікунські Roth IRA пропонують безподаткове зростання, а розподіли не оподатковуються на пенсії або за кваліфікованих винятків.

• Рахунки Trump – Рахунок Trump — це новий тип традиційної IRA, доступний для дітей віком до 18 років. Рахунок відкривається на ім'я дитини, при цьому батько, опікун або інша уповноважена особа виступає як зберігач, поки дитина не досягне 18 років. На відміну від інших опікунських IRA, для відкриття рахунку Trump не потрібен зароблений дохід. Починаючи з 4 липня 2026 року, батьки, члени сім'ї, роботодавці та інші особи, які мають право, можуть робити внески на рахунок Trump дитини.

  Діти, які є громадянами США, народжені між 1 січня 2025 року та 31 грудня 2028 року, також отримають початковий внесок у розмірі 1000 доларів США на свій рахунок від федерального уряду.

  Індивідуальні внески на рахунки Trump не підлягають податковому відрахуванню, і зняття коштів, як правило, не дозволяється до року, коли дитині виповнюється 18 років. Також застосовуються інші спеціальні правила щодо внесків, інвестицій, розподілів та звітності. Після 1 січня цього року, як правило, застосовуються правила традиційної IRA, і прибуток оподатковується як дохід при знятті.

Інші способи інвестування для дітей

Для тих, хто шукає максимальну гнучкість у використанні коштів, ці інвестиції можуть адаптуватися до будь-яких потреб, які виникають у міру дорослішання дитини.

• Опікунські рахунки для неповнолітніх – Рахунки за Законом про єдині подарунки неповнолітнім (UGMA) та Законом про єдині перекази неповнолітнім (UTMA) дозволяють будь-якому дорослому інвестувати від імені неповнолітнього, причому рахунки UTMA забезпечують більшу гнучкість інвестування.

  Ці опікунські рахунки не мають штрафів за зняття коштів, лімітів внесків або обмежень на використання, крім того, що кошти повинні використовуватися виключно на користь неповнолітнього. Активи передаються дитині при досягненні повноліття, що відрізняється залежно від штату, і можуть використовуватися для будь-якої мети.

• Ощадні облігації – Серії EE та I казначейські ощадні облігації США пропонують низькоризикові довгострокові інвестиції з відстроченим податком на процентний дохід. Будь-який дорослий може придбати ці облігації в електронному вигляді через Treasury Direct для себе або від імені неповнолітнього, з річними лімітами придбання.

  Хоча вони не призначені спеціально для освіти, відсотки можуть бути звільнені від податків, якщо ви використовуєте облігації для оплати кваліфікованих витрат на вищу освіту (наприклад, плата за навчання та збори), за умови певних вікових, дохідних та інших обмежень.

Окрім варіантів рахунків, спеціально призначених для інвестування для дітей, батьки або опікуни також можуть вирішити відкрити брокерський рахунок на своє ім'я з наміром використовувати кошти для майбутнього дитини. Крім того, деякі штати пропонують державні інвестиційні рахунки для дітей, як правило, з порогами доходу або іншими критеріями прийнятності. Структура, обмеження використання та податковий режим варіюються.

Для сімей, де є діти з інвалідністю, яка відповідає вимогам, рахунки ABLE можуть забезпечити можливість заощаджувати на витрати, пов'язані з інвалідністю, на рахунку з податковими пільгами. Перекази на рахунки ABLE дозволяються з планів 529 та рахунків Trump, з деякими обмеженнями.

Вимоги до місця проживання, визначення кваліфікованих освітніх витрат, а також податкові та інвестиційні наслідки варіюються для різних типів інвестиційних рахунків, тому перед інвестуванням варто проконсультуватися з інвестиційним спеціалістом та податковим консультантом.

Дізнайтеся більше про інвестування.