Чи чули ви коли-небудь про SARSEP? Мабуть, ні, і це насправді цілком нормально. Ці плани пенсійних заощаджень для працівників із зменшенням зарплати — це фактично динозаври у світі планування пенсій на сьогоднішній день.

Ось у чому справа: SARSEP раніше були надійним варіантом для працівників малих підприємств. Вони дозволяли працівникам робити внески до пенсійних рахунків до оподаткування через утримання з зарплати, щось на кшталт прототипу 401(k). Але уряд перестав дозволяти нові SARSEP після 1996 року, коли був ухвалений Закон про захист робочих місць малого бізнесу. Якщо ваша компанія має один, який був узаконений до 1997 року, ви все ще можете брати участь, хоча це стає все рідше.

Як же насправді працює SARSEP? Роботодавці відкривають окремі рахунки для відповідних працівників у банках, страхових компаніях або інших фінансових установах. Ви робите внески до них до оподаткування, і ось хороша новина: все одразу стає 100% належним вам. Ви також можете контролювати, як інвестуються ваші гроші, якщо ваш SARSEP використовує IRA замість ануїтетів. Ліміти внесків прив’язані до стандартних лімітів 401(k) — у 2023 році це було 22 500 доларів для працівників — із загальним обмеженням внесків або 100% вашої зарплати (до 330 000 доларів), або 66 000 доларів, залежно від того, що менше.

Тепер існують конкретні правила для підтримки SARSEP. Компанія має 25 або менше працівників, і щонайменше 50% відповідних працівників мають фактично брати участь. Роботодавці можуть встановлювати вимоги щодо кваліфікації, наприклад, тривалість роботи (скажімо, три з останніх п’яти років), але не можуть дискримінувати за статтю або расою.

Зрештою, SARSEP був замінений SIMPLE IRA, які є фактично покращеними версіями. План SIMPLE дозволяє мати до 100 працівників замість лише 25, і роботодавці зобов’язані робити співпадаючі внески. Саме тому зараз рідко зустрічаєш активний SARSEP.

Якщо ви застрягли з одним або успадкували його від попередньої роботи, вам нічого не потрібно робити. Ви можете залишити свої гроші там, якщо вас влаштовують комісії та інвестиційні опції. Але якщо хочете вийти, ви можете безоплатно перевести свої внески SARSEP у інші IRA або пенсійні рахунки. Гроші підпадають під правила традиційного IRA, тому вам доведеться почати брати обов’язкові мінімальні виплати з 73 років.

Підсумок: SARSEP — це релікти. Ймовірність зустріти їх дуже мала, але якщо малий бізнес пропонує вам посаду з SARSEP, принаймні тепер ви знаєте, з чим маєте справу. Це легітимний варіант, просто застарілий у порівнянні з тим, що доступне сьогодні.