Тільки що я зрозумів одну річ, яка здивувала багато людей — не всі зняття з Roth IRA фактично є безподатковими, хоча це і є головною перевагою. Раніше я думав, що як тільки гроші потрапляють у Roth, вони назавжди залишаються недоторканими і безподатковими. Виявляється, тут є більше нюансів.

Ось у чому справа: ваші фактичні внески? Так, вони завжди ваші і їх можна зняти будь-коли без податків і штрафів. Ви вже сплатили податки з цих грошей при внесенні, тому це фактично ваші власні гроші, що просто лежать там. Це зрозуміло.

Але якщо ви робили конверсії з традиційного IRA або 401k у ваш Roth, тут стає складніше. Коли ви конвертуєте гроші, ви платите з них податки у тому році. Але ось у чому підступ — IRS не дозволяє вам знімати ці конвертовані кошти без податків протягом п’яти років. І таймер починає рахувати з 1 січня року, коли ви зробили конверсію. Тобто, якщо ви конвертували гроші 31 грудня 2024 року, ви зможете зняти їх без штрафу лише з 1 січня 2029 року. Кожна конверсія має свій окремий п’ятирічний термін, і це важливо враховувати.

Далі — ситуація з доходами. Будь-яке зростання або прибутки всередині вашого Roth рахунку мають той самий п’ятирічний період очікування. Ви повинні мати рахунок відкритим щонайменше п’ять років, щоб зняти доходи без податків. Знову ж, відлік починається з 1 січня року вашого першого внеску.

А тепер найважливіше: якщо ви знімаєте гроші і у вас там змішаний баланс — внески, конверсії і доходи — IRS має визначений порядок. Спершу знімаються внески, потім конверсії, і наостанок — доходи. Давайте розглянемо приклад. У вас є 10 000 доларів: 5 000 — внески, 3 000 — з конверсій, 2 000 — доходи. Якщо ви знімаєте 4 000 доларів, то це все буде з внесків, і ви цілком у безпеці. Але якщо зняти 6 000 доларів? Перші 5 000 — внески (без податків), а решту 1 000 — з конверсій. Якщо ви ще не пройшли п’ятирічний термін, з вас можуть взяти податки. Зняли 9 000? Тоді: 5 000 — внески (без податків), 3 000 — конверсії (можливо, оподатковуються залежно від часу), і 1 000 — доходи (також можливо оподатковуються залежно від віку і тривалості володіння рахунком).

Якщо вам менше 59 з половиною і ви знімаєте доходи до досягнення п’ятирічного терміну, ви платите не лише податки на доходи — ще й штраф у розмірі 10% за ранній знімок. І це швидко додає.

Найрозумніше — просто залишити все до досягнення 59 з половиною і мінімум п’яти років володіння рахунком. Якщо дуже потрібно зняти раніше, робіть це лише з внесків. Ваш адміністратор плану може точно сказати, скільки у вас чистих внесків.

Якщо потрібно зняти доходи і у вас є вагома причина — наприклад, витрати на освіту, покупка першого житла до 10 000 доларів, інвалідність, витрати на народження або усиновлення до 5 000 доларів на дитину, або відновлення після катастрофи — ви можете уникнути штрафу у 10%. Але при цьому ви все одно платите податки на частину доходів. Варто спершу дослідити інші варіанти, перш ніж знімати з Roth.

Висновок: зняття з Roth IRA може бути безподатковим, але тільки якщо дотримуватися правил. Внески завжди безпечні. Конверсії і доходи потребують часу. Розуміння, з якого «відра» береться ваша сума, має велике значення.