Formas de Investir para Crianças

Ao acompanhar as crianças desde o ABC até a idade adulta, investir no futuro delas pode ajudar a construir uma base sólida para os anos seguintes. Quanto mais cedo você começar, mais tempo os fundos podem se beneficiar do poder dos juros compostos, onde o dinheiro ganho com investimentos pode gerar retornos adicionais ao longo do tempo.

Há uma variedade de opções de investimento a considerar ao iniciar essa jornada financeira. Importante: essas contas não se limitam aos pais — dependendo do tipo de conta, outros familiares ou responsáveis legais também podem abri-las ou contribuir para elas.

Contas com Foco em Educação

Vários tipos de contas de poupança para faculdade estão disponíveis para ajudar as famílias a financiar despesas educacionais.

• Planos 529 – Os planos de matrícula qualificados, ou planos 529, são planos de investimento patrocinados pelos estados que oferecem uma forma vantajosa de impostos para contribuir com os custos educacionais futuros de uma criança — incluindo mensalidades universitárias e despesas educacionais qualificadas para o ensino superior e para o ensino fundamental e médio privado. Qualquer adulto pode abrir uma conta 529 para um beneficiário designado, e qualquer pessoa pode contribuir, sujeito a limites de contribuição.

  Existem dois tipos básicos de planos 529: planos de matrícula pré-paga e planos de poupança. Ambos permitem que os ganhos cresçam com imposto diferido, e as retiradas são isentas de impostos quando usadas para despesas educacionais qualificadas, com algumas limitações. Os planos pré-pagos também oferecem proteção contra o aumento dos custos das mensalidades.

  Os fundos não utilizados podem ser retirados sem multa para ajudar a pagar empréstimos estudantis, até o limite do IRS por tomador. Alternativamente, você pode transferir fundos 529 não utilizados para o Roth IRA do beneficiário ou transferir os ativos para o plano 529 de outro familiar, sujeito a limites do IRS.

• Contas de Educação Coverdell (ESAs) – As Contas de Educação Coverdell oferecem crescimento e retiradas isentos de impostos para despesas educacionais qualificadas. Essas contas são estruturadas como um tipo de conta fiduciária ou de custódia. Qualquer adulto pode abrir uma Coverdell ESA em nome de uma criança com menos de 18 anos ou considerada beneficiária com necessidades especiais, sujeito a restrições de renda e limites de contribuição anual. Organizações, como corporações e trustes, também podem contribuir. Um pai ou responsável legal geralmente atua como "indivíduo responsável" pela conta até que a criança atinja a maioridade, que varia conforme o estado.

  Não há limite anual de retirada para despesas qualificadas para uso universitário ou no ensino fundamental e médio. Em geral, você pode transferir fundos não utilizados para uma Coverdell ESA de outro familiar elegível antes de o beneficiário completar 30 anos. A menos que sejam para um beneficiário com necessidades especiais, os fundos devem ser distribuídos dentro de 30 dias após o beneficiário completar 30 anos.

Contas com Foco em Aposentadoria

Embora a educação seja frequentemente o foco principal ao investir para crianças, começar a poupar para a aposentadoria cedo pode dar aos jovens uma vantagem significativa por meio de décadas de crescimento composto.

• Acordos Individuais de Aposentadoria (IRAs) Custodiais – Se uma criança tiver renda auferida, um adulto designado pode abrir um IRA custodial em nome dela. As contribuições não podem exceder o valor que a criança ganha a cada ano. O adulto designado controla a conta até que a criança atinja a maioridade, que varia conforme o estado.

  Os IRAs custodiais tradicionais oferecem crescimento com imposto diferido; as contribuições podem ser dedutíveis do imposto de renda. No entanto, os ganhos são tributados como renda quando retirados. As contribuições para IRAs custodiais Roth oferecem crescimento isento de impostos, e as distribuições são isentas de impostos na aposentadoria ou para exceções qualificadas.

• Contas Trump – Uma Conta Trump é um novo tipo de IRA tradicional disponível para crianças menores de 18 anos. A conta é mantida em nome da criança, com um pai, responsável ou outro indivíduo autorizado atuando como custodiante até que a criança complete 18 anos. Ao contrário de outros IRAs custodiais, não há exigência de renda auferida para abrir uma Conta Trump. A partir de 4 de julho de 2026, pais, familiares, empregadores e outros contribuintes elegíveis podem fazer contribuições para a Conta Trump de uma criança.

  As crianças que são cidadãos dos EUA nascidas entre 1º de janeiro de 2025 e 31 de dezembro de 2028 também receberão uma contribuição inicial de US$ 1.000 para sua conta do governo federal.

  As contribuições individuais para Contas Trump não são dedutíveis do imposto de renda, e as retiradas geralmente não são permitidas até o ano em que a criança completa 18 anos. Outras regras especiais sobre contribuições, investimentos, distribuições e relatórios também se aplicam. Após 1º de janeiro desse ano, as regras do IRA tradicional geralmente se aplicam, e os ganhos são tributados como renda quando retirados.

Outras Formas de Investir para Crianças

Para aqueles que buscam máxima flexibilidade sobre como os fundos podem ser usados, esses investimentos podem se adaptar às necessidades que surgirem à medida que a criança cresce.

• Contas de Custódia para Menores – As contas da Lei de Doações Uniformes a Menores (UGMA) e da Lei de Transferências Uniformes a Menores (UTMA) permitem que qualquer adulto invista em nome de um menor, sendo que as contas UTMA oferecem maior flexibilidade de investimento.

  Essas contas de custódia não têm multas por retirada, limites de contribuição ou restrições de uso, exceto que os fundos devem ser usados exclusivamente para o benefício do menor. Os ativos são transferidos para a criança na maioridade, que varia conforme o estado, e podem ser usados para qualquer finalidade.

• Títulos de Poupança – Os títulos de poupança dos EUA da Série EE e da Série I oferecem investimentos de longo prazo e baixo risco, com crescimento de juros com imposto diferido. Qualquer adulto pode comprar esses títulos eletronicamente pelo Treasury Direct para si mesmo ou em nome de um menor, com limites de compra anuais.

  Embora não sejam especificamente projetados para educação, os juros podem ser isentos de impostos se você usar os títulos para pagar despesas educacionais qualificadas de ensino superior (como mensalidades e taxas), sujeito a certas restrições de idade, renda e outras.

Além das opções de conta especificamente projetadas para investir para crianças, pais ou responsáveis também podem optar por abrir uma conta de corretagem em seu próprio nome com a intenção de usar os fundos para o futuro de uma criança. Além disso, certos estados oferecem contas de investimento iniciadas pelo estado para crianças, geralmente com limites de renda ou outros critérios de elegibilidade. A estrutura, as restrições de uso e o tratamento tributário variam.

Para famílias que têm filhos com deficiência elegível, as Contas ABLE podem oferecer uma oportunidade de economizar para despesas relacionadas à deficiência em uma conta com vantagens fiscais. São permitidas transferências para Contas ABLE de planos 529 e Contas Trump, com algumas restrições.

Os requisitos de residência, as definições de despesas educacionais qualificadas e as implicações fiscais e de investimento variam para diferentes tipos de contas de investimento. Portanto, considere consultar um profissional de investimentos e um profissional de impostos antes de investir.

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