Eu costumava pensar que saques do Roth IRA eram completamente isentos de impostos. Acontece que é muito mais complicado do que isso. A pergunta "você paga impostos sobre saques do Roth IRA" na verdade depende do tipo de dinheiro que você está retirando. Deixe-me explicar o que aprendi da maneira difícil.

Então, aqui está o negócio: suas contribuições reais? Essas são sempre suas, isentas de impostos, sem perguntas. Você já pagou impostos nesse dinheiro ao entrar. Mas conversões e ganhos são uma história completamente diferente.

Se você já converteu dinheiro de um IRA tradicional ou 401(k) para um Roth, o IRS tem essa regra de cinco anos que pega muita gente de surpresa. Você não pode tocar nesses fundos convertidos sem impostos até que cinco anos tenham passado. E o relógio começa em 1º de janeiro do ano em que você fez a conversão, não na data real da conversão. Então, se você converteu fundos em 31 de dezembro de 2024, estará livre até 1º de janeiro de 2029. Cada conversão tem seu próprio cronômetro de cinco anos, o que é importante se você fez múltiplas conversões.

Depois, há a questão dos ganhos. Mesma coisa — você precisa esperar cinco anos antes de poder retirar o crescimento sem impostos. Além disso, se você tiver menos de 59 anos e meio, estará sujeito a uma penalidade de 10% por retirada antecipada, além dos impostos, mesmo que já tenha o conta por cinco anos.

Aqui é que fica interessante: o IRS tem uma ordem de prioridade para saques. As contribuições saem primeiro, depois as conversões, depois os ganhos. Digamos que você tenha $10.000 lá — $5.000 de contribuições, $3.000 de conversões, $2.000 de ganhos. Se você retirar $4.000, tudo é considerado contribuição, então não há impostos. Retirar $6.000? Os primeiros $5.000 são dinheiro de contribuição (isento de impostos), mas esses últimos $1.000 são dinheiro de conversão. Se você ainda não atingiu a marca de cinco anos, pode dever impostos sobre isso.

A jogada mais segura? Deixe quieto até ter pelo menos 59 anos e meio e possuir a conta por pelo menos cinco anos. Sério. Mas, se você realmente precisar de dinheiro, limite-se a retirar apenas suas contribuições. Seu administrador de plano pode te dizer exatamente quanto é isso.

Existem algumas exceções para retiradas antecipadas — compra da primeira casa (até $10.000 na vida), despesas educacionais qualificadas, invalidez, custos de nascimento ou adoção (até $5.000 por criança), ou despesas relacionadas a desastres. Essas podem isentar a penalidade de 10%, mas você ainda terá que pagar impostos de renda sobre quaisquer ganhos que retirar, se for jovem.

A conclusão: você paga impostos sobre saques do Roth IRA? Depende totalmente do que você está retirando e quando. Contribuições? Nunca. Conversões e ganhos antes de cinco anos ou antes de 59 anos e meio? Provavelmente sim. Vale a pena planejar a divisão da sua conta antes de mexer em qualquer coisa, porque um erro pode transformar seu "conta de aposentadoria livre de impostos" em uma conta com uma conta de impostos que você não esperava.