Então, tenho pesquisado sobre mover minhas contas de aposentadoria, e percebi que a maioria das pessoas realmente não conhece a diferença entre uma transferência e um rollover de IRA. Elas parecem a mesma coisa, mas são totalmente diferentes – especialmente quando entram os impostos.

Deixe-me explicar. Uma transferência de IRA é basicamente quando você move dinheiro de uma conta de IRA para outra conta de IRA. Mesmo tipo de conta, instituição diferente. Talvez seu provedor atual cobre muitas taxas, ou você queira opções de investimento melhores. Você só liga para seu custodiante, pede uma transferência trustee-to-trustee, e pronto – seu dinheiro é transferido diretamente para o novo lugar. Simples e direto.

Agora, um rollover é diferente. É quando você está movendo dinheiro DE um tipo completamente diferente de conta de aposentadoria PARA um IRA. Pense em trocar de emprego – você tem um 401(k) na sua antiga empresa, e quer transferi-lo para um IRA que você controla. Isso é um rollover. Você também pode fazer rollover de um 403(b), SEP IRA, 457(b) ou SIMPLE IRA para um IRA. A principal diferença entre rollover e transferência de IRA é que você está mudando o tipo de conta.

Aqui é onde fica interessante em termos de impostos. Se você fizer um rollover direto (onde o dinheiro vai direto do seu plano antigo para seu novo IRA), você está tranquilo – sem impacto fiscal imediato. O mesmo vale para uma transferência de IRA. Mas se fizer um rollover indireto? É quando você assume a posse do dinheiro. Seu plano antigo envia um cheque para você, e você tem 60 dias para depositá-lo no seu IRA. Perde esse prazo e o IRS trata como uma distribuição. Você deve impostos de renda mais uma multa de 10% se tiver menos de 59,5 anos.

Tem outro detalhe com rollover indireto. Seu antigo empregador retém 20% do valor logo de cara para impostos. Então, se você vai fazer rollover de $50.000, eles enviam $40.000 para você e retêm $10.000. Mas o importante é – se você quer evitar impostos sobre o valor total, precisa depositar todos os $50.000 no seu IRA dentro de 60 dias. Isso significa achar $10.000 de outro lugar para completar a quantia. O IRS devolve esse 20% depois, mas você precisa adiantar esse valor primeiro.

A conclusão sobre rollover vs transferência de IRA? Transferências são simples – mesmo tipo de conta, troca entre instituições, com pouco problema fiscal. Rollovers envolvem mover dinheiro de uma conta de aposentadoria completamente diferente para um IRA, e têm mais complexidade tributária dependendo de como você faz. Se for fazer essa mudança, pense bem se prefere um rollover direto (mais fácil, sem problemas fiscais) ou um indireto (mais trabalho, risco maior se perder o prazo de 60 dias).

Mais uma coisa – se você estiver transferindo dinheiro de um plano pré-tax para um Roth IRA, você vai pagar impostos sobre essa transação, independentemente. Assim funcionam as conversões para Roth. Vale muito consultar um assessor financeiro antes de fazer qualquer movimento, especialmente se tiver uma quantia significativa de aposentadoria envolvida.