A maioria das pessoas entende errado: se você está em uma faixa de imposto mais alta, isso não significa que toda a sua folha de pagamento será tributada nessa taxa. Eu costumava pensar assim até realmente entender como funcionam as taxas de imposto de 2023. Acontece que o IRS usa o que é chamado de taxas marginais de imposto, o que significa que diferentes partes da sua renda são tributadas em taxas diferentes, dependendo da faixa em que caem.

Aqui está o que acontece com as taxas de imposto de 2023 que a maioria de nós não percebe. Digamos que você seja solteiro e ganhe 60 mil de renda tributável. Sim, isso te coloca na faixa de 22%, mas você não paga 22% sobre todos esses 60 mil. Os seus primeiros 11 mil são tributados a 10%, o próximo trecho até 44.725 é tributado a 12%, e apenas a parte restante acima disso recebe a taxa de 22%. Quando você faz as contas, o valor fica bem menor do que 22% do seu rendimento total.

Percebi que é por isso que as pessoas falam sobre a sua taxa efetiva de imposto, em vez de apenas olhar para a sua faixa. A estrutura das taxas de 2023 significa que a maioria dos contribuintes acaba pagando uma taxa efetiva que é visivelmente menor do que a sua faixa marginal sugeriria. Nesse exemplo de 60 mil, a taxa efetiva fica em torno de 14%, não 22%. Uma diferença bastante significativa na hora de declarar o imposto.

As faixas também mudaram para 2023 por causa de ajustes pela inflação. Elas estão mais amplas do que estavam em 2022, o que, honestamente, ajuda as pessoas cujo rendimento cresce mais lentamente do que a inflação. Menor chance de ser empurrado para uma faixa superior só porque você recebeu um aumento modesto. Se você quer descobrir o que realmente vai dever, precisa entender como essas faixas se sobrepõem. É aí que vem o número real, não apenas olhar para a faixa em que você caiu.