Análise da tributação e políticas de regulação de ativos de criptografia na Alemanha
1. Introdução
A Alemanha mantém uma atitude aberta e amigável em relação aos ativos de criptografia. Já em 2013, o Ministério das Finanças da Alemanha começou a prestar atenção ao desenvolvimento dos ativos de criptografia e publicou documentos de políticas relevantes. A Alemanha é o primeiro país do mundo a reconhecer oficialmente a legalidade das transações de ativos de criptografia como o Bitcoin, e o número de nós de Bitcoin e Ethereum na Alemanha é apenas inferior ao dos Estados Unidos. Além disso, o governo alemão incentiva o setor bancário e as instituições financeiras a participar ativamente do desenvolvimento dos ativos de criptografia, estabelecendo um regime fiscal relativamente amigável e realizando uma supervisão e orientação adequadas.
2. Visão geral do sistema fiscal básico da Alemanha
2.1 Sistema fiscal da Alemanha
Os impostos na Alemanha são a principal fonte de receita fiscal, representando cerca de 50%. A Alemanha adota um sistema de tributação em três níveis: federal, estadual e local, dividindo os impostos em duas grandes categorias: impostos partilhados e impostos exclusivos. Os impostos partilhados são arrecadados e distribuídos por vários níveis de governo, com representantes típicos como o IVA e o imposto sobre o rendimento. Os impostos exclusivos são receitas próprias de um determinado nível de governo, como o imposto sobre propriedades dos governos locais e o imposto sobre transações de terras dos governos estaduais.
2.2 Principais tipos de impostos
2.2.1 Imposto sobre o rendimento das empresas
Os sujeitos passivos do imposto sobre o rendimento das empresas são divididos em contribuintes com responsabilidade ilimitada e contribuintes com responsabilidade limitada. Os contribuintes com responsabilidade ilimitada têm a obrigação de pagar impostos sobre os rendimentos globais; os contribuintes com responsabilidade limitada têm apenas a obrigação de pagar impostos sobre os rendimentos provenientes dentro do território alemão. A taxa do imposto sobre o rendimento das empresas na Alemanha é de 15%.
2.2.2 Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares
Os residentes permanentes na Alemanha têm uma obrigação fiscal ilimitada, enquanto os residentes não permanentes têm uma obrigação fiscal limitada. O Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares é aplicado de forma categorizada e integrada, com uma taxa que varia entre 14% e 45%, existindo um montante de isenção básica.
2.2.3 Imposto sobre o Valor Acrescentado
O IVA na Alemanha é um imposto sobre o consumo, suportado pelo consumidor final. A taxa de IVA atual é de 19% a nível nacional, com uma taxa reduzida de 7% aplicável a alguns produtos. As empresas podem deduzir o imposto sobre o consumo na declaração do IVA.
3. Política fiscal de criptografia da Alemanha
3.1 Quanto à qualificação dos ativos de criptografia
A Alemanha define os ativos de criptografia como um produto especial com dupla natureza de moeda e propriedade. Os principais ativos de criptografia são considerados moeda privada legítima, mas não moeda legal. A posse, compra, venda e uso de ativos de criptografia são comportamentos legais. Os ativos de criptografia têm natureza de ativos e suas transações e lucros são normalmente tributados de acordo com as disposições do imposto sobre o rendimento pessoal e do imposto sobre ganhos de capital, e são isentos de imposto sobre o valor acrescentado.
3.2 Ativos de criptografia taxação sistema
Os indivíduos que detêm ativos de criptografia por mais de um ano estão isentos de impostos sobre os ganhos de capital ao vender. Se o período de detenção for inferior a um ano, os lucros da venda estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Se os lucros obtidos em transações de ativos de criptografia não excederem 600 euros em um ano fiscal, estarão isentos de impostos.
Os rendimentos obtidos com a mineração são geralmente considerados como receita de atividade comercial, sujeitando-se ao imposto sobre o rendimento, mas os custos relacionados com a mineração podem ser deduzidos. Os rendimentos de staking mantidos por mais de um ano estão isentos de impostos, enquanto os mantidos por menos de um ano estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento.
Quando os tokens de airdrop estão relacionados a atividades comerciais, são considerados receita comercial. Se envolver a prestação de serviços, é classificado como outra receita e deve ser declarado ao preço de mercado. Os novos tokens gerados por forks são considerados ativos independentes; o fork em si não constitui um evento tributável, mas a venda dos novos tokens durante o período de posse está sujeita a impostos.
Ativos de criptografia e moeda tradicional podem ser trocados sem a aplicação de IVA. Quando a encriptação é utilizada como meio de pagamento, a parte de valorização poderá estar sujeita a imposto sobre o rendimento.
4. A construção e a melhoria do quadro regulatório de encriptação na Alemanha
A Autoridade Federal de Supervisão Financeira da Alemanha define os ativos de criptografia como valor encriptado, considerando-os como uma nova classe de instrumentos financeiros. Desde janeiro de 2020, as empresas que oferecem serviços de custódia de ativos de criptografia devem obter licença regulatória.
A Alemanha implementou a quinta diretiva da UE sobre a luta contra a lavagem de dinheiro, exigindo que as bolsas de Ativos de criptografia e os provedores de carteiras cumpram regulamentos rigorosos de AML/CTF.
Em maio de 2021, a Alemanha aprovou a "Lei de Títulos Eletrônicos", definindo ativos de criptografia como uma subcategoria de títulos eletrônicos. Isso promoveu o desenvolvimento financeiro digital e aumentou a eficiência do mercado financeiro.
Em novembro de 2021, o novo governo da Alemanha apelou para a criação de um ambiente de concorrência equitativa entre as finanças tradicionais e os modelos de negócios inovadores.
Em 2022, o Ministério das Finanças da Alemanha publicou o primeiro guia nacional de tributação sobre ativos de criptografia, aprimorando ainda mais o quadro regulatório de encriptação.
5. Resumo e Perspectivas
A Alemanha demonstra uma atitude amigável e inclusiva em relação à política fiscal dos ativos de criptografia, equilibrando incentivos à inovação e gestão de riscos. No futuro, é possível que continue a otimizar a política para se adequar ao desenvolvimento do mercado e às necessidades de cooperação internacional.
Em termos de regulamentação, a Alemanha oferece um ambiente seguro e transparente para investidores de Ativos de criptografia. O futuro quadro regulatório deve manter-se adaptável para enfrentar os novos desafios e oportunidades. A Alemanha pode fortalecer a cooperação internacional, promovendo a uniformização dos padrões regulatórios globais.
Em resumo, a Alemanha está a fornecer orientações claras e incentivos para a indústria de ativos de criptografia, com a expectativa de criar um ecossistema favorável ao desenvolvimento saudável dos ativos de criptografia, promovendo assim a prosperidade económica.
Esta página pode conter conteúdo de terceiros, que é fornecido apenas para fins informativos (não para representações/garantias) e não deve ser considerada como um endosso de suas opiniões pela Gate nem como aconselhamento financeiro ou profissional. Consulte a Isenção de responsabilidade para obter detalhes.
15 Curtidas
Recompensa
15
9
Compartilhar
Comentário
0/400
SelfCustodyIssues
· 07-03 20:07
Amar moeda é só ficar na Alemanha, por que correr riscos na China?
Ver originalResponder0
GateUser-9ad11037
· 07-02 19:13
A Alemanha já entendeu isso há muito tempo.
Ver originalResponder0
MetaMisfit
· 07-02 01:10
fantástico啊德国这么早就玩链了
Ver originalResponder0
OfflineValidator
· 07-01 07:18
Ainda é cedo, os alemães conseguem.
Ver originalResponder0
CoffeeNFTs
· 07-01 07:14
A Alemanha é realmente o último solo limpo do mundo crypto.
Ver originalResponder0
ZKSherlock
· 07-01 07:11
na verdade, a abordagem da alemanha parece *suspeitosamente* permissiva... pergunto-me que tipo de implementação de zero-knowledge estão a usar para a declaração de impostos? smh sobre essas implicações de privacidade tbh
Ver originalResponder0
screenshot_gains
· 07-01 07:02
A Alemanha é realmente top. Esta regulação é muito rígida.
Ver originalResponder0
BearMarketNoodler
· 07-01 06:49
Mais uma vez a expectativa de um bull run
Ver originalResponder0
NonFungibleDegen
· 07-01 06:48
ser isso é em alta af... a alemanha sabe o que está a acontecer desde 2013 enquanto os outros ainda lidam com fud
Política de regulamentação fiscal de encriptação na Alemanha: como equilibrar inovação e risco
Análise da tributação e políticas de regulação de ativos de criptografia na Alemanha
1. Introdução
A Alemanha mantém uma atitude aberta e amigável em relação aos ativos de criptografia. Já em 2013, o Ministério das Finanças da Alemanha começou a prestar atenção ao desenvolvimento dos ativos de criptografia e publicou documentos de políticas relevantes. A Alemanha é o primeiro país do mundo a reconhecer oficialmente a legalidade das transações de ativos de criptografia como o Bitcoin, e o número de nós de Bitcoin e Ethereum na Alemanha é apenas inferior ao dos Estados Unidos. Além disso, o governo alemão incentiva o setor bancário e as instituições financeiras a participar ativamente do desenvolvimento dos ativos de criptografia, estabelecendo um regime fiscal relativamente amigável e realizando uma supervisão e orientação adequadas.
2. Visão geral do sistema fiscal básico da Alemanha
2.1 Sistema fiscal da Alemanha
Os impostos na Alemanha são a principal fonte de receita fiscal, representando cerca de 50%. A Alemanha adota um sistema de tributação em três níveis: federal, estadual e local, dividindo os impostos em duas grandes categorias: impostos partilhados e impostos exclusivos. Os impostos partilhados são arrecadados e distribuídos por vários níveis de governo, com representantes típicos como o IVA e o imposto sobre o rendimento. Os impostos exclusivos são receitas próprias de um determinado nível de governo, como o imposto sobre propriedades dos governos locais e o imposto sobre transações de terras dos governos estaduais.
2.2 Principais tipos de impostos
2.2.1 Imposto sobre o rendimento das empresas
Os sujeitos passivos do imposto sobre o rendimento das empresas são divididos em contribuintes com responsabilidade ilimitada e contribuintes com responsabilidade limitada. Os contribuintes com responsabilidade ilimitada têm a obrigação de pagar impostos sobre os rendimentos globais; os contribuintes com responsabilidade limitada têm apenas a obrigação de pagar impostos sobre os rendimentos provenientes dentro do território alemão. A taxa do imposto sobre o rendimento das empresas na Alemanha é de 15%.
2.2.2 Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares
Os residentes permanentes na Alemanha têm uma obrigação fiscal ilimitada, enquanto os residentes não permanentes têm uma obrigação fiscal limitada. O Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares é aplicado de forma categorizada e integrada, com uma taxa que varia entre 14% e 45%, existindo um montante de isenção básica.
2.2.3 Imposto sobre o Valor Acrescentado
O IVA na Alemanha é um imposto sobre o consumo, suportado pelo consumidor final. A taxa de IVA atual é de 19% a nível nacional, com uma taxa reduzida de 7% aplicável a alguns produtos. As empresas podem deduzir o imposto sobre o consumo na declaração do IVA.
3. Política fiscal de criptografia da Alemanha
3.1 Quanto à qualificação dos ativos de criptografia
A Alemanha define os ativos de criptografia como um produto especial com dupla natureza de moeda e propriedade. Os principais ativos de criptografia são considerados moeda privada legítima, mas não moeda legal. A posse, compra, venda e uso de ativos de criptografia são comportamentos legais. Os ativos de criptografia têm natureza de ativos e suas transações e lucros são normalmente tributados de acordo com as disposições do imposto sobre o rendimento pessoal e do imposto sobre ganhos de capital, e são isentos de imposto sobre o valor acrescentado.
3.2 Ativos de criptografia taxação sistema
Os indivíduos que detêm ativos de criptografia por mais de um ano estão isentos de impostos sobre os ganhos de capital ao vender. Se o período de detenção for inferior a um ano, os lucros da venda estão sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital. Se os lucros obtidos em transações de ativos de criptografia não excederem 600 euros em um ano fiscal, estarão isentos de impostos.
Os rendimentos obtidos com a mineração são geralmente considerados como receita de atividade comercial, sujeitando-se ao imposto sobre o rendimento, mas os custos relacionados com a mineração podem ser deduzidos. Os rendimentos de staking mantidos por mais de um ano estão isentos de impostos, enquanto os mantidos por menos de um ano estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento.
Quando os tokens de airdrop estão relacionados a atividades comerciais, são considerados receita comercial. Se envolver a prestação de serviços, é classificado como outra receita e deve ser declarado ao preço de mercado. Os novos tokens gerados por forks são considerados ativos independentes; o fork em si não constitui um evento tributável, mas a venda dos novos tokens durante o período de posse está sujeita a impostos.
Ativos de criptografia e moeda tradicional podem ser trocados sem a aplicação de IVA. Quando a encriptação é utilizada como meio de pagamento, a parte de valorização poderá estar sujeita a imposto sobre o rendimento.
4. A construção e a melhoria do quadro regulatório de encriptação na Alemanha
A Autoridade Federal de Supervisão Financeira da Alemanha define os ativos de criptografia como valor encriptado, considerando-os como uma nova classe de instrumentos financeiros. Desde janeiro de 2020, as empresas que oferecem serviços de custódia de ativos de criptografia devem obter licença regulatória.
A Alemanha implementou a quinta diretiva da UE sobre a luta contra a lavagem de dinheiro, exigindo que as bolsas de Ativos de criptografia e os provedores de carteiras cumpram regulamentos rigorosos de AML/CTF.
Em maio de 2021, a Alemanha aprovou a "Lei de Títulos Eletrônicos", definindo ativos de criptografia como uma subcategoria de títulos eletrônicos. Isso promoveu o desenvolvimento financeiro digital e aumentou a eficiência do mercado financeiro.
Em novembro de 2021, o novo governo da Alemanha apelou para a criação de um ambiente de concorrência equitativa entre as finanças tradicionais e os modelos de negócios inovadores.
Em 2022, o Ministério das Finanças da Alemanha publicou o primeiro guia nacional de tributação sobre ativos de criptografia, aprimorando ainda mais o quadro regulatório de encriptação.
5. Resumo e Perspectivas
A Alemanha demonstra uma atitude amigável e inclusiva em relação à política fiscal dos ativos de criptografia, equilibrando incentivos à inovação e gestão de riscos. No futuro, é possível que continue a otimizar a política para se adequar ao desenvolvimento do mercado e às necessidades de cooperação internacional.
Em termos de regulamentação, a Alemanha oferece um ambiente seguro e transparente para investidores de Ativos de criptografia. O futuro quadro regulatório deve manter-se adaptável para enfrentar os novos desafios e oportunidades. A Alemanha pode fortalecer a cooperação internacional, promovendo a uniformização dos padrões regulatórios globais.
Em resumo, a Alemanha está a fornecer orientações claras e incentivos para a indústria de ativos de criptografia, com a expectativa de criar um ecossistema favorável ao desenvolvimento saudável dos ativos de criptografia, promovendo assim a prosperidade económica.