ロスIRAの引き出しルールについて重要なことを最近学びました。もっと早く知っていれば良かったと思います。多くの人は伝統的なIRAとどれだけ違うか気づいていません。なので、実際に重要なポイントを解説します。

まず最初に—これは非常に大きなポイントです—あなたはいつでも自分の拠出金を引き出すことができ、罰則や税金はかかりません。これは、そのお金にすでに税金を払っているからです。例えば、6,000ドルを口座に入れて、それが10,000ドルに増えた場合でも、元の6,000ドルはいつでも何の理由でも引き出せます。質問されることはありません。ただし、利益部分は別です。

ここでルールが複雑になってきます。ロスIRAの利益から引き出す場合のルールです。IRS（米国国税庁）には「5年ルール」があり、多くの人がこれに戸惑います。税金や罰則なしで投資の利益を引き出したい場合は、少なくとも59歳半以上であることと、最初の拠出から少なくとも5年経っている必要があります。カウントダウンは、実際にお金を入れた日ではなく、その年の1月1日から始まります。例えば、2022年6月にお金を入れた場合、カウントは2027年1月1日から始まります。たとえ70歳で既に引退していても、最初の拠出が3年前だけの場合、その利益を引き出すときには税金がかかります。

ただし、IRSは一定の条件下で免除を認めています。これを「適格分配」と呼びます。これは、ロスIRAからの引き出しに関する通常ルールの例外です。これらは5年ルールを満たした後は完全に税金も罰則もかかりません。適格と認められる条件は、59歳半以上、永久的な障害を持っている場合、最初の住宅購入のために引き出す場合（最大10,000ドル）、またはあなたが亡くなった後に受取人に渡す場合です。また、非適格分配でも罰則を免れるケースもあります。例えば、医療費が収入の17.5%以上の場合、失業後の医療保険料、養子縁組費用、災害復旧費用、またはIRSが差し押さえを行った場合などです。

ロスIRAから引き出すルールの最も重要なポイントは、「お金の出てくる順序」を理解することです。まず拠出金、その次に他の退職口座からの変換分、最後に利益です。つまり、拠出金は柔軟に引き出せますが、利益部分には厳しい制限があります。引き出す前にしっかり計画を立てる価値があります。