Chainalysisレポート：不正行為者が新興のデジタル資産を利用して税務追跡を逃れている

ブロックチェーン分析プラットフォームChainalysisの最新レポートによると、不正行為者はビットコインのOrdinals、BRC-20トークンなどの新技術を利用して財産を隠し、税務当局の追跡を回避しようとしている。

Ordinalsプロトコルは2023年に導入され、ビットコインの最小単位「サトシ」にシリアル番号を割り当て、ビットコイン取引に画像やテキストなどのデータを埋め込むことを可能にした。BRC-20標準はこれを基盤に構築され、テキストの刻印の展開、鋳造、オンチェーン移転をサポートしている。

Chainalysisは、デジタル資産の主流化が進む中、不正行為者はNFT、DeFiプロトコル、新興のトークン標準などの新技術を頻繁に利用し、税務・法執行機関に財産を隠す試みを行っていると指摘している。

データによると、アメリカでは暗号通貨保有者のうち申告しているのはわずか32%から56%であり、ノルウェーではその割合はわずか12%で、脱税問題が深刻化している。米国国税庁（IRS）は、米国の年間税収のギャップが約6060億ドルに達すると推定している。

一方、イタリア当局は最近、典型的なケースを摘発した。容疑者はOrdinalsとBRC-20標準を利用して、ビットコインネットワーク上に約110万ドルの未申告資本利益を隠していた。

具体的には、容疑者はまずOrdinalsプロトコルとBRC-20標準を用いてトークンを作成し、その後数倍のコストで販売し、ビットコインの利益をメインウォレットに戻し、得た収益を新たな刻印トークンに継続的に投入した。

しかし、Chainalysisは暗号通貨を用いた脱税には「致命的な欠陥」があると強調している。なぜなら、ブロックチェーンの固有の透明性により、すべての取引が永久に改ざん不可能な記録として残るからだ。

また、ブロックチェーン情報ツールを用いることで金融ネットワークを再構築し、取引所からの報告データと照合することにより、脱税の疑いのある取引行動を追跡できる。

Chainalysisは、新たなデジタル資産カテゴリーが次々と出現し収益を生み出す中、オンチェーンの実際の財産と税務申告との間の差異が、世界的な規制の重点調査対象となると指摘している。

また、現行の金融環境下では、暗号通貨の技術革新が必ずしも匿名性を保証するものではない。ブロックチェーン情報はこれらの差異を追跡するための重要なツールとなっており、金融秩序を維持するための不可欠なインフラとなっている。

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