これが新しい6,000ドル高齢者税控除が一部の退職者に役立たない理由

多くの高齢者は、ドナルド・トランプ大統領のビッグでビューティフルな法案に含まれる高齢者税控除の強化により、今後数年間で税金の請求額が減少することが期待できます。これは、適格な独身成人には最大6,000ドル、適格な既婚カップルには最大12,000ドルまでの控除であり、標準控除や既存の高齢者税控除と併用できます。

この追加の節約は、インフレの上昇により生活費や退職者の支出が増加する恐れがある中で、特に役立つ可能性があります。しかし、2026年には多くの高齢者がこの控除を利用できなくなるでしょう。

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特定の個人は免除される

新しい高齢者税控除は、65歳以上の人のみ対象です。65歳未満の人は、完全に退職しているか社会保障を受給していても、この控除を申請する資格はありません。将来的には申請資格を得られる可能性もありますが、現行の控除は2028年までしか有効ではありません。その後、政府が延長するかどうかを決定しなければなりません。

この法案はまた、控除を申請しようとする高齢者が、申告書に社会保障番号を記載し、結婚している場合は共同申告を行うことを求めています。これができない場合は、税控除を申請できません。ただし、65歳以上であれば、2026年には結婚カップルで各1,650ドル、独身成人で2,050ドルの他の高齢者税控除を引き続き申請できます。

所得の段階的廃止により高所得者の控除が制限される

上記の基準を満たす高所得者は、年間所得に応じて、新しい控除を申請できない場合や、控除額が減額される場合があります。

独身成人は、2026年に全額控除を申請するには、年間所得が75,000ドル以下でなければなりません。既婚カップルの場合は150,000ドルが上限です。これらの閾値を超えると、控除は6％の段階的廃止率の対象となります。つまり、該当する所得上限を超えるごとに、1,000ドルあたり60ドルの控除が減額されます。

年間所得が175,000ドルを超える独身成人や、250,000ドルを超える所得のある既婚カップルは、2026年の申告でこの拡張された控除を申請できなくなります。

現時点では、これらの上限はインフレに連動していません。将来的に政府が控除の延長や恒久化を決定すれば変わる可能性もありますが、少なくとも今後数年間はこのまま維持される見込みです。