親戚からの1％金利のローンは良いアイデアですか？

親戚からお金を借りる予定がある場合は、返済条件や金利などの詳細を確立していることを確認してください。

Klaus Vedfelt / Getty Images

Dara-Abasi Ita

2026年2月20日金曜日 午後8:00 GMT+9 4分間の読書

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重要なポイント

親戚からの市場価格以下のローンは、無料のお金のように思えるが、IRSの規則は家族の貸し手が請求しなければならない最低金利を設定している。

もし貸した親戚が返済前に亡くなった場合、その残高は彼女の遺産の一部となる。

Redditのr/Mortgagesに投稿された最近の内容は、多くの人が望むであろうジレンマを示しています：

昨夜、一生に一度の電話がかかってきました。祖母から電話があり、銀行の役割を果たし、私たちの相続と推定される最大50万ドルを1％の金利で貸すことに決めました—住宅ローンやその他の借金の返済のために。私たちは15年以内に全額返済しなければなりません。

30年の住宅ローン金利が6％を超えている中、家族からの1％のローンは、平均的な住宅ローン額403,000ドルの利息を生涯で40万ドル以上節約できる可能性があります。長期ローンに対してIRSが最低4.70％を請求しても、銀行に行くより約11万8千ドル節約できます。

IRSの問題、誰も触れない

1％のローンは贈り物のように思えるが、IRSはそう見なす。

税法は、家族のメンバーが好きな金利でお金を貸すことを許していません。毎月、IRSは適用連邦金利（AFR）を公表しており、貸し手が請求しなければならない最低金利です。2026年2月の金利は、短期ローンで3.56％、長期ローン（9年以上）で4.70％です。​

「ローンが『市場価格以下』と見なされるのは、その金利が適用連邦金利未満の場合です」と、EY-コロンビアのパートナー、フェリペ・ジャニカは述べています。「つまり、1％はAFRをはるかに下回っています。」

もし親戚が15年ローンに対してAFRが3.86％のときに1％の金利を請求した場合、IRSはその差額を「推定」または「幻の」利子として扱います。403,000ドルのローンの場合、その差額は年間約11,525ドルの利子となり、親戚はそれを課税所得として報告しなければならず、同じ金額があなたへの贈与と見なされます。

その金額はまた、IRSの年間贈与税控除額19,000ドルにカウントされます。

あなたのローンは親戚とともに死なない

もしあなたの家族の貸し手が亡くなったとき、あなたがまだ借金をしている場合、そのローンは消えません。それは彼女の遺産の一部となります。

「未払い残高は遺産の資産となる」と、Five Eleven Partnersのチーフ・ウェルス・ストラテジスト、キース・ファインバーグは述べています。「回収されなければ、その負担は遺産を相続する他の人々に移ります。遺産全体が未払いのローン額だけ減少します。」

もし遺産があなたの借金を免除するか、返済できなかった場合、その分だけあなたの親戚の相続は縮小します。返済できても、遺産は現金ではなく未払いのローンのIOUとして保持され、資産の分配や他の相続人との間に緊張を生む可能性があります。

ストーリーは続く  

適切に記録しないと、「IRSはそのローンを建設的贈与と見なすこともあり、祖母の遺産や贈与税の免除額に対して適用される可能性があります」とファインバーグは述べています。

家族のローンがうまくいかない場合

税規則は管理可能です。家族のダイナミクスはそうではないことが多いです。

「家族内でのお金の共有は、ほとんど常に関係を複雑にします。主に、言葉にされていない期待が原因です」と、Beyond Financeのファイナンシャル・セラピー・コンサルタント、ネイサン・アストルは Investopedia に語っています。「家族から借りる最大の問題は、『条件や条項』があまり明確でないことです。明確さの欠如は、多くの場合、失望や恨みにつながります。」

もし仕事を失い、数回の支払いを逃した場合、貸し手はあなたに他の請求よりも優先してそのローンを返済することを期待しますか？早期に返済を求められることもあります。他の親戚があなたが特別な条件で借りたことに気づき、気分を害することもあります。これらの会話はほとんど事前に行われず、関係がすでに緊張しているときに起こることが多いです。

「最良の財務決定が常に正しい決定とは限りません」とアストルは言います。「銀行との条件を破った場合、その結果は財政的なものです。だからといって感謝祭のディナーに招待されなくなるわけではありません。」

書面に記録を残す

それを本当のローンのように扱いましょう。IRSもそうします。

「家族から借りる場合は、契約書を作成することを強くお勧めします」とアストルは言います。「最良の書面契約は誤解の余地を残しません。」

それは、ローン金額、金利（AFR以上）、返済スケジュール、どちらかが亡くなった場合の対応を明記した約束手形を作成することを意味します。すべての取引の記録を保持してください。​

自動支払いを設定し、記録を保管し、貸し手が税務の専門家と話すようにしてください。IRSの規則は誰にとっても直感的ではありません。

いつ諦めるべきか

返済が予算を圧迫する場合、親戚がそのお金を必要としている場合、家族関係がすでに緊迫している場合は、断るべきです。​

「この状況は人生を変えることもあります」とアストルは言います。「しかし、何か問題が起きたときにどのような関係の結果が現れるかについて、意図的かつ慎重である必要があります。」

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