社会保障公平法案：不公平な税金とそれを修正しようとする法案

メドーラ・リー、USA TODAY

金曜日、2026年2月20日 午後7:03 GMT+9 4分読了

2025年初めに署名された社会保障公平法案は、少なくとも税金に関しては今や不公平になっていると、議会の一部代表者は述べている。

社会保障公平法は、ウィンドフォール・エリミネーション・プロビジョン（WEP）と政府年金オフセット（GPO）を廃止した。これらは、年金収入も受け取る約320万人の公的部門退職者の社会保障給付を減額していた。この法律の施行日は2024年1月に遡及されており、多くの受給者は昨年、一時的な遡及支払いを受け取った可能性があり、それは数千ドルに上ることもあり、2025年からは月々の給付額も増加した。

これらの収入増加は、昨年、多くの人にとってより多くの税金を引き起こした可能性があると、専門家は述べた。税金爆弾の可能性に対処するために、テキサス州の共和党議員ランス・グーデンは、2月初めに超党派の「復元された給付金に対する税金なし法案」を提出し、税法を改正して、WEPとGPOの廃止に関連した遡及的な社会保障支払いを連邦課税所得から除外することを提案した。

「何百万人ものアメリカ人にとって、この超党派の社会保障公平法は本当に変革的であり、彼らが受け取るべき利益を確実に受け取れるようにした」と、議案の共同提案者であるメイン州のチェリー・ピンギー議員は、ニュースリリースで述べた。「しかし、それは未亡人や低所得の高齢者、献身的な公務員に予期しない税金請求を負わせることを意図したものではなかった。」

どれくらい追加の税金がかかるのか？

人々の社会保障給付のうちどれだけが課税されるかは、その人の総所得に依存する。これには、地方債などの免税利子や、その年の社会保障給付の半分も含まれる。

あなたの社会保障給付の最大85％が課税される可能性があり、その合計所得が申告状況の基準額を超えるほど多い場合。

申告状況に基づく基準額は次の通り：

独身、世帯主、または適格な遺族配偶者の場合は25,000ドル

夫婦で別々に申告し、年間通じて配偶者と別居していた場合は25,000ドル

共同申告の場合は32,000ドル

夫婦で別居し、税年度中に一度も同居していなかった場合は0ドル。

夫婦で共同申告をしている場合は、あなたと配偶者の所得と社会保障給付を合算して、課税対象の部分を計算しなければならない。たとえ配偶者が給付を受けていなくても、あなたの給付のうち課税対象となる部分があれば、配偶者の所得も合算して計算する必要がある。

社会保障局は、社会保障給付が課税対象かどうか、またその金額がいくらかを計算するためのツールを提供している。

ストーリーは続く  

課税対象となる社会保障給付の割合が増えるだけでなく、受給者は全体の所得税の階層も注意しなければならない、と、プランテ・モラン・ファイナンシャル・アドバイザーズの認定ファイナンシャルプランナー兼ウェルスマネジメント・パートナーのジェイミー・エッケルズは述べた。

「支払いは、個人をより高い税率の階層やIRMAA階層に押し込む可能性もあり、メディケアの保険料に影響を与える」と彼女は言った。

IRMAAは、所得に応じた月額調整額（Income-Related Monthly Adjustment Amount）の略称で、高所得者向けにメディケアのパートBとパートDの保険料に追加されるサーチャージである。

公開キャプション：ジーン・ミッチェル／デイトン・クーリエ ここには、リベート申請に必要な書類が写っている。社会保障カード、収入証明または2007年の社会保障給付証明書、年金や年金収入などのさまざまな分配を記載した1099Rが含まれる。

「復元された給付金に対する税金なし法案」が通る可能性は？

一部の専門家は、税法改正の法案が通る可能性を疑っている。

「私の意見では、この議会で何かが通る可能性はかなり低い」と、スターズ＆ストライプス・ファイナンシャル・アドバイザーズのオーナー、フィリップ・ハルムは述べた。「昨年は、議会のどのクラスよりも少ない立法が成立した記録を打ち立てたと思う。」

しかし、決して諦めるな。

「もしかしたら、これは政治家たちが自分たちへの支持を集めるために使える数少ない手段の一つかもしれない」と彼は言った。「結局のところ、誰も無料のお金が嫌いな人はいないだろう？」

受給者は税金を減らせるのか？

人々には、より多くの税金を避けるために試せるいくつかの選択肢があると、専門家は述べている。

一時的な遡及支払いが、あなたの合計所得を社会保障の課税閾値を超える場合、IRSはそれを受け取るべき年に割り当てることを許可する、とエッケルズは述べた。過去の税申告書を「修正」する必要はなく、代わりに、あなたのフォーム1040または1040-SRの6c行にチェックを入れ、給付の課税部分を減らすことで、前年度の税金を支払うことができる。

地元の納税者支援センターや認定公認会計士に連絡し、メディケアのIRMAAの増加を避けるための指導を受ける。 「遡及支払いは継続される見込みがないため、彼らは所得が減少すると主張でき、IRMAAの除外対象となる可能性がある」とハルムは述べた。「SSA-44フォームを提出して例外を申請する必要があるが、これは新しいケースなので、IRSの判断は確かではない。だが、試す価値はある」と彼は言った。

メドーラ・リーは、USA TODAYのマネー、市場、個人金融の記者です。彼女にはmjlee@usatoday.comで連絡でき、毎週月曜日から金曜日の朝に配信される無料の「デイリー・マネー」ニュースレターに登録して、個人金融のヒントやビジネスニュースを受け取ることができます。

この記事は元々、USA TODAYに掲載されました：社会保障公平法案は給付を公平にした。次は税金だ。