ちょうど誰かと退職戦略について話していて、多くの人がロス変換を行う際にこの罠を見逃していることに気づきました。あなたが63歳くらいで資金の変換を考えているなら、2年後に何が起こるかに本当に注意を払う必要があります。

ロス変換についてのポイントは、それが退職計画にとって本当に役立つということです。キャリア中にあまりにも多く稼いで、直接ロスIRAに拠出できなかった場合、変換を行うことで資金を移動させ、その後税金のかからない引き出しや最低必要分の引き出しをスキップすることができます。特に、60代前半はこれに最適なタイミングになり得ます。特にセミリタイアしていて、以前よりも税率が低い場合にはなおさらです。

しかし、多くの人が考えもしない大きな落とし穴があります。資金をロスに変換すると、その金額がその年の課税所得に加算されるということです。大きな変換は確かに多額の税金をもたらす可能性がありますが、それだけが問題ではありません。本当の問題は、メディケアに関して何が起こるかです。

ご存知の通り、65歳になると通常メディケアの資格を得ます。しかし、ここでタイミングがややこしくなるのです。パートBの保険料にかかる所得に基づく追加負担金、いわゆるIRMAAは、現在の所得ではなく、2年前の所得に基づいて決まるのです。つまり、63歳で大きなロス変換を行い、所得を大きく増やした場合、65歳でメディケアに加入する際にその追加負担金が適用される可能性があります。これを避けるのは非常に重要です。

賢い方法は、計画的に段階的に行うことです。一度に大きな金額を変換するのではなく、複数年にわたって少しずつ行うのです。例えば、50万ドルをロスに移す場合、10年かけて行うことを検討してください。こうすれば、毎年の税負担を抑えつつ、メディケアの追加負担金を引き起こすリスクも減らせます。幸いなことに、最小限の必須引き出し（RMD）は73歳から始まるため、急がずに段階的に変換を進める時間があります。

要するに、大きな変換を一度に行うことで、2年後に問題が生じるのを許してしまうことがこの罠の本質です。計画的に進めれば、その罠を完全に避けることができるのです。