だから、その名前自体はアメリカの内国歳入法の第401(k)節に由来しています。基本的に、雇用主があなたの退職資金を助ける方法で、税金がかかる前に自動的に給料からお金を差し引くことを許可しています。あなたが割合を決めることができ、面白いのは、多くの雇用主があなたの拠出額の一部または全部をマッチしてくれることです。ほぼ無料のお金です。

主に2つのタイプがあります：従来型とロス（Roth）です。従来型の401(k)では、拠出金は税引き前で出てきて、すぐに課税所得を減らします。欠点は、退職時に引き出すときに税金を払う必要があることです。ロスの場合は、最初に税金を払いますが、その後の引き出しは税金がかかりません。ロスには所得制限もなく、しっかり稼いでいる人には便利です。

2022年の拠出限度額は、50歳未満の場合は年間20,500ドル、50歳以上の場合はキャッチアップ拠出も含めて27,000ドルでした。ほとんどのファイナンシャルアドバイザーは、雇用主のマッチ分と同じだけ拠出することを推奨しています。例えば3%のマッチがあれば、最低でも3%は拠出すべきです。理想的には、給料の10〜15%を目標にすると良いでしょう。

次に、混乱しやすいポイントです。仕事を辞めた場合、選択肢があります。新しい雇用主のプランにロールオーバーできる場合はそうするか、そのままにしておくか、またはロールオーバーIRAに変換することもできます。ロールオーバーIRAは良い選択肢で、引き出し手数料を避けられ、税金の繰り延べ状態を維持できます。ただし、退職後は古い401(k)に拠出を続けることはできません。

大きな引き出しのタイミング：59½歳からペナルティなしで引き出せます。それ以前は10%の罰金と通常の所得税がかかります。ただし例外もあり、立ち退きや医療費、初めての住宅購入などの困難な状況では、早期引き出しもペナルティなしで可能です。72歳になると、最低分配金の受け取り義務が生じるため、ずっと放置しておくわけにはいきません。

亡くなった場合は、あなたの受益者がそれを相続します。配偶者が受益者の場合は、そのまま管理を続けたり、自分の401(k)にロールオーバーしたり、単にお金を引き出すこともできます。非配偶者の受益者は、1年以内に分配を開始するか、5年以内に口座を空にしなければなりません。

IRAと比べると、アメリカの退職計画における401(k)の意味はかなり異なります。IRAは雇用に縛られず、投資の自由度は高いですが、拠出限度額は低め（年間6,000〜7,000ドル）です。401(k)は上限が高く、雇用主のマッチもありますが、投資オプションはプランによって制限されます。

結論として、401(k)はアメリカ人が退職資金を貯める最もシンプルな方法の一つであり、税制優遇と雇用主の拠出を受けられる仕組みです。重要なのは早めに始めることと、仕事の変更や退職、残念ながら遺産として引き継ぐ場合など、人生の変化に応じて選択肢を理解しておくことです。

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