実際にどのように異なるのかを説明します。自営業者や401(k)にアクセスできない小規模事業者の場合、両方の選択肢で退職のために税前の資金を積み立てることができます。すぐに税金の控除を受け、その後退職時に引き出すときに税金を支払います。これまでのところ、かなり似ています。

しかし、ここで違いが出てきます。シンプルIRAは特に小規模事業者や自営業者向けに作られていますが、従来のIRAはより一般的な退職口座で、誰でも利用できます。拠出限度額を見ると、その違いがはっきりします。従来のIRAでは、年間の上限は低めです。2016年当時の上限は5,500ドル（50歳以上の場合は6,500ドル）でした。シンプルIRAははるかに高く、その2016年の数字は年間12,500ドルで、50歳以上の場合は15,500ドルに跳ね上がります。これは、退職金の積み立てを最大化しようとする場合に大きな違いです。

もう一つの違いは、雇用主のマッチングです。ビジネス用にシンプルIRAを設定すると、従業員の口座に対して実際に拠出する義務があります。彼らの拠出額の最大3%をマッチするか、参加の有無に関わらず一定の2%を拠出することができます。従来のIRAにはこの義務は全くありません。

引き出し時のペナルティも異なります。どちらからでも59歳半前に資金を引き出すと、一般的に10%のペナルティが科されます。ただし、シンプルIRAの場合、最初の2年間に引き出すと、そのペナルティは25%に跳ね上がります。したがって、タイミングが非常に重要です。

では、シンプルIRAは従来のIRAと同じなのか？そうではありません。どちらも税制上のメリットがある堅実な退職資産ですが、シンプルIRAは自営業者や小規模事業者にとっての強力な選択肢です。拠出可能額がはるかに多く、従業員と雇用主の両方として拠出できるため、貯蓄の可能性が高まります。従来のIRAは、シンプルな個人退職口座を望む場合に適しています。

本当のポイントは、どの口座を選ぶかよりも、早く始めることの方が重要だということです。早く拠出を始めれば始めるほど、お金が成長する時間が増えます。正直なところ、自営業者の場合、その高いシンプルIRAの上限は真剣に検討する価値があります。

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