2020年に実際にシンプルIRAの拠出限度額に重要な変化があり、多くの人が十分に活用できていなかったことに気づきました。

では、ほとんどの人が見落としがちなシンプルIRAについてのポイントです。名前は文字通り、「従業員向け貯蓄促進マッチプラン」（Savings Incentive Match Plans for Employees）の略であり、小規模企業がフルの401(k)の複雑さなしに退職金計画を立てられるように設計されました。目的は、雇用主と従業員が退職資金を簡単に貯められる方法を提供することでした。

2020年が特に面白かったのは、シンプルIRAの拠出限度額が実際に増加したことです。その年、50歳未満の人は最大13,500ドルまで拠出できました。50歳以上の人は追加の3,000ドルのキャッチアップ拠出が可能で、最大は16,500ドルになりました。参考までに、同じ年の401(k)の限度額はそれぞれ19,500ドルと26,000ドルだったので、確かに差があります。

ただし、雇用主側の仕組みは異なります。従業員が拠出額を決めた後、雇用主はマッチしなければなりません。給与の3％までのドル・フォー・ドルのマッチを無制限で行うか、または給与の2％を一定額（約5,700ドルまで）拠出することができます。非常にシンプルです。

2020年以降のシンプルIRAの拠出限度額について興味深いのは、401(k)より低いものの、多くの人にとって十分であるという点です。最大の利点は、柔軟性と手軽さにあります。401(k)のように限定された投資メニューに縛られることなく、普通のIRAと同じように投資できる範囲が広いのです。

自営業者や従業員福利厚生を考える小規模事業者にとって、シンプルIRAの拠出限度額の枠組みは実に理にかなっています。雇用主と従業員の両方から拠出できるため、税金計画の面でもメリットがあります。さらに、後から従業員を雇用してもコストが膨らみすぎる心配はありません。

退職金の積み立てを最大化しようとするなら、2020年のシンプルIRA拠出限度額のわずかな500ドルの増加も、長期的には実質的な金額となります。キャピタル・コンパウンドを考慮すれば、キャリア全体で見ると重要になってきます。小規模な事業や自営業を営んでいて、まだ堅実な退職計画を立てていないなら、ぜひもう一度検討してみる価値があります。