最近これについてよく考えているのですが -- 退職に近づいている場合でも、ロスIRAの最大拠出を続けるべきでしょうか？多くの人は年を取ったら拠出できなくなると思い込んでいますが、実はそうではありません。

私が学んだことは：稼いだ収入があれば、ロスIRAに資金を入れ続けることができるということです。正直なところ、50歳を超えている場合は、追加で毎年1,000ドルを拠出できるキャッチアップ規定もあります。これは、最後の働き盛りの年に税金のかからない退職資産を加速させる良い方法です。

難しいのは所得制限です。独身で修正調整後総所得（MAGI）が$129k から$144kの間に入ると、全額拠出できません。$144kを超えると？完全に締め出されます。夫婦共同申告の場合は、フェーズアウトが$204k から$214kのあたりで始まります。だから、拠出できると仮定する前にこれらの数字を実際に確認する必要があります。

しかし、ロスIRAが伝統的な401kなどと比べて本当に優れている点は、必要最低限の引き出し義務がないことです。伝統的な401kやIRAでは、IRSは72歳から引き出しを始めることを強制します。まだお金が必要ない場合は面倒です。ロスIRAなら、そのお金を長期間放置して税金なしで複利運用し続けることができます。80歳、90歳になっても柔軟に対応可能です。

もう一つ見落とされがちな角度は、遺産計画です。十分なロスIRA残高を築けば、それを相続人に税金なしで渡すことができます。相続人は10年間で引き出すことができ、その間に税金はかかりません。これは、他の退職口座と比べて資産を移転するのにかなりクリーンな方法です。

では、実際の問題は、今税金を払う（ロス拠出）ことと、後で払う（従来の口座）ことのどちらが合理的かということです。税率が上がると考えるなら、今のうちに税金のかからない成長を確定させるのは賢明です。ただし、所得条件を満たしていることと、拠出のための稼いだ収入があることを確認してください。50歳で拠出限度額が増えるのは、その後働かなくなる前に税金のかからない資産を築くための余裕を持たせるためです。