ポイントはこうです：SARSEPはかつて、小規模企業の従業員にとって堅実な選択肢でした。従業員が給与控除を通じて税引前の拠出を退職口座に行えるもので、いわばプロトタイプの401(k)のようなものでした。しかし、政府は1996年以降、新たなSARSEPの導入を禁止しました。1997年以前に既存のものを持つ企業はまだ参加できる場合がありますが、ますます稀になっています。

では、SARSEPは実際にどのように機能するのでしょうか？雇用主は、銀行、保険会社、その他の金融機関に対象従業員のための個別口座を設立します。あなたは税引前の資金を拠出し、その良い点は：すべてが即座に100％権利確定されることです。また、SARSEPがIRAを利用している場合は、投資のコントロールも可能です。拠出限度額は標準の401(k)の制限に連動しており、2023年には従業員のための拠出上限は22,500ドルでした。総拠出額は、あなたの報酬の100％（最大33万ドル）または66,000ドルのいずれか低い方に制限されます。

次に、SARSEPを維持するためには特定のルールがあります。企業は従業員数が25人以下である必要があり、対象従業員の少なくとも50％が実際に参加しなければなりません。雇用主は、在職期間（例：過去5年のうち3年以上勤務していること）などの資格要件を設定できますが、性別や人種による差別はできません。

最終的に、SARSEPはより改良されたSIMPLE IRAに置き換えられました。SIMPLEプランは、対象従業員数を25人から100人に拡大でき、雇用主はマッチング拠出を行う義務があります。これが、現在ではアクティブなSARSEPをほとんど見かけなくなる理由です。

もしあなたが既に持っているか、前の仕事から引き継いだ場合、何もする必要はありません。手数料や投資オプションに満足していれば、そのまま放置しても構いません。でも、退出したい場合は、SARSEPの拠出金を税金なしで他のIRAや退職口座にロールオーバーできます。資金は従来のIRAのルールに従うため、73歳からは必要最低限の分配を開始しなければなりません。

結論：SARSEPは時代遅れの遺物です。遭遇する可能性は低いですが、小規模企業があなたにSARSEPのポジションを提供した場合でも、少なくとも何に巻き込まれるかはわかるでしょう。正当な選択肢ではありますが、現代の選択肢と比べると時代遅れです。

原文表示

このページには第三者のコンテンツが含まれている場合があり、情報提供のみを目的としております（表明・保証をするものではありません）。Gateによる見解の支持や、金融・専門的な助言とみなされるべきものではありません。詳細については免責事項をご覧ください。