結婚しているカップルが本当に利用できるべき重要な税制優遇措置を見落としていることに気づきました。共同で確定申告をするメリットについて調べてみたところ、正しく行わないとかなりの金額を逃している可能性があることがわかりました。

私が見つけた内容を解説します。まず、退職金貯蓄についてです。片方の配偶者が働いていなかったり、収入がはるかに少ない場合でも、二人ともIRAに拠出できます。50歳以上なら年間7,000ドルずつです。これは配偶者IRAの制度で、税控除をほぼ倍にすることができます。さらに、ロスIRAの所得制限も結婚している場合はかなり高くなります。独身の場合は14万4,000ドルが上限ですが、結婚していると21万4,000ドルに跳ね上がります。これは非常に大きな違いです。

次に、個人控除の話です。共同申告をすると、控除が一人分ではなく二人分受けられます。特に注目したのは住宅売却の控除です。独身の場合は25万ドルですが、結婚している夫婦は50万ドルまで控除されます。つまり、家を売って利益を得た場合、その分の税金をかなり節約できるわけです。

もう一つのポイントは税率の階層です。あなたと配偶者の収入格差が大きい場合、共同申告をすることで実際により低い税率に引き下げられることがあります。例えば、独身で$200K を稼いでいると32％の税率の範囲に入るとします。しかし、配偶者の収入が少なければ、共同申告により24％の範囲に下げられる可能性があります。これは実質的にかなりの節税になります。

税額控除も非常に重要です。共同申告をすると、多くの控除を受けられる資格が増えます。子供税額控除、教育費控除、EITC（低所得者税額控除）などです。控除は実際に支払う税金から直接差し引かれるため、クレジットの方がより効果的です。場合によっては、個別に申告するよりも大きなクレジットを受け取れることもあります。

知らなかったのは、結婚している夫婦は一人当たり$17K までの贈与を行っても贈与税がかからないことです。つまり、あなたと配偶者が合計$34K を家族や友人に贈与しても税金の心配は不要です。これもかなりの金額になることがあります。

最後に、標準控除についてです。2026年には、結婚して共同申告をする夫婦は、独身者よりもはるかに高い標準控除を受けられます。これにより、より多くの所得が非課税のまま残るため、常に有利です。

共同申告のメリットは、実際に数字を見てみるとかなり大きいことがわかります。もちろん、個々の状況は異なるため、両方の方法で計算してみたり、税理士に相談したりする価値はあります。でも、結婚していて共同申告と別々に申告するのを比較していないなら、かなりの税金の節約を逃している可能性があります。