ギフト税について重要なことに気づきました。私を驚かせたことです。数年前に引き上げられたIRSの贈与税と相続税の免除額は、実は2026年に元に戻ることになっていて、多くの人はそれを予想していなかったでしょう。

現在、税金を免除して贈与できる金額はどうなっているのかを見てみましょう。年間の贈与免除額は再び一人あたり約18,000ドル（夫婦の場合は36,000ドル）に戻っていますが、生涯免除額はそのピークの1,361万ドルから大きく減少しています。2026年には約5.94百万ドルとなり、以前よりはるかに低くなっています。

実際にこれが意味することは、税金の心配なく家族に経済的支援をしたい場合、戦略を考える時間が限られているということです。今後も年間18,000ドルまでの贈与は何も申告せずに行えますが、それを超えると生涯免除額の範囲内に入り、これは以前よりずっと少なくなっています。

高額の資産を持つ人々が、その高い免除額を前提に遺産計画を立てていたケースもあります。もしあなたがかなりの資産を持っているなら、税法に詳しい人と再検討することは本当に急務です。今すぐ計画を立てるのと、待つのとでは、あなたの相続人に何十万ドルもの差が出る可能性があります。

異なる市民権を持つ配偶者も注意が必要です。非市民配偶者に対する年間の贈与免除額は約185,000ドルですが、これもまたこれらの広範な変更の影響を受けています。

要点は、子供や親、その他誰かに税金をかけずに贈与できる金額について考えるとき、数年前のルールがまだ適用されると考えないことです。ルールは変わっています。実際に資産を相続させる予定があるなら、これについてしっかりと話し合う価値があります。