529大学貯蓄プランについて調べすぎてしまった。子供の教育資金の最良の方法を見つけようとしているからだ。結局、これらのプランは税金の面でかなり優れていることがわかった—適格な教育費に使う場合、投資の利益は完全に非課税になる。予想外だったのは、州によってかなり異なることだ。例えば、アリゾナ州は受益者あたり最大575,000ドルだが、ジョージア州やミシシッピ州ははるかに低くて235,000ドルだ。カリフォルニアは529,000ドルで、正直なところ州の人口と生活費を考えると妥当だ。

ただ、驚いたのは、実質的に年間拠出限度額がないことだが、贈与税のルールが複雑に絡む場合もある。前もって5年分の拠出（2025年は95,000ドル）を一括で行うこともできるが、その後は注意が必要だ。そして、州の税控除を最大化しようとすると、多くの州は自分の州のプランからしか控除できない。だから、他の州のプランを開設しても、その税制上のメリットを失う可能性が高い。カリフォルニアの529拠出限度額は十分に高いため、他の州を探す必要はあまりない。特に、カリフォルニアの上限はかなり寛大だ。

本当に重要なのは、これらの限度額は受益者ごとであり、アカウントごとではないということだ。複数の家族が同じ子供のために529プランを開設している場合、合計金額がその上限を超えないようにしなければならない。自分の州のプランの限度額が低いと感じたら、他の州のプランと比較する価値はあるが、手数料や投資オプションも考慮に入れるべきだ。大学の費用はますます高くなっているので、早めに529プランを始めるのは賢明な選択の一つだ。