基本的に、2001年にEGTRRAが成立したとき、529大学貯蓄プランは教育費の非課税引き出しによって大きく後押しされました。でも、本当の大きな変化は後にSECURE法によってもたらされ、学生ローンの返済が正式に教育費の対象として認められました。これにより、選択肢が広がったのです。

ただし、重要なポイントは：529プランから最大10,000ドルまでを学生ローンの返済に充てても、連邦所得税やペナルティが課されないことです。ただし、これは受益者ごとの生涯限度額です。つまり、子供が二人いる場合、それぞれに対して10,000ドルのローン返済枠があるということです。

では、どのローンが対象になるのでしょうか？連邦および私立の学生ローンの両方が対象となります。ただし、これらは高等教育のために借り入れたものでなければなりません。理解できますね。ただし、ここで注意が必要なのは、529資金を使っている場合、学生ローンの利子控除（学生ローン利子税控除）を申請できないという点です。つまり、トレードオフが存在します。

州の規制も重要です。すべての州が連邦法に追随しているわけではありません。コロラド州やニューメキシコ州のように、529からの学生ローン返済を非対象の引き出しとみなす州もあり、その場合は州所得税やペナルティが課されます。ニューヨーク州はさらに厳しく、そもそも対象外とみなしており、申請した州税控除を返還しなければなりません。したがって、行動を起こす前に、必ず自分の州のルールを確認してください。

良い点としては、529プランはかなり柔軟性が高いことです。子供が奨学金をもらったり、進学をやめたりした場合でも、受益者を変更できます。また、年齢制限もなく、親や祖父母の教育やローン返済に使うことも理論上可能です。これはかなり便利です。

ただし、制限もあります。10,000ドルの上限は、平均的な学生ローンの負債額が約30,000ドルに達している現状ではかなり制約的です。高金利の私立ローンや親のPLUSローンの返済には役立ちますが、多くの人にとっては問題の根本的な解決にはなりません。さらに、州がこれを認めていない場合、通常の税優遇を打ち消すような大きなペナルティが科される可能性もあります。

では、529を使って学生ローンを返済できるのか？はい、連邦レベルでは今や可能です。ただし、これは万能の解決策ではなく、10,000ドルの生涯限度額と、あなたの州がこれらの引き出しをどう扱うかを理解した上で、返済計画の一部として考える必要があります。

原文表示

このページには第三者のコンテンツが含まれている場合があり、情報提供のみを目的としております（表明・保証をするものではありません）。Gateによる見解の支持や、金融・専門的な助言とみなされるべきものではありません。詳細については免責事項をご覧ください。