基本的な区分は次の通りです：普通の会社や法人で働いている場合、おそらく401kが提供されているでしょう。これは営利企業向けの標準的な退職金積立制度です。でも、政府機関、非営利団体、教育機関にいる場合は、代わりに401aを検討しているかもしれません。どちらも退職後の資金準備を支援するための制度ですが、その仕組みは実際にはかなり異なります。

資格のルールも興味深いです。401kの場合、通常は21歳以上で、1年以上勤務している必要があります。401aには少し長い条件があり、一般的には2年以上雇用主のもとで働いている必要があります。これらの最低条件は、内国歳入法第410(a)(1)条に定められています。

ここで違いが出てくるのは拠出金の部分です。401kでは、自分の給与の何割を税前で積み立てるかを自分で決められます。雇用主が一定の割合までマッチしてくれることもありますが、それは任意です。一方、401aでは、雇用主が実際に拠出しなければならず、これは義務です。拠出限度額を設定し、時には従業員にも拠出を求めることがありますが、それは任意の場合もあります。

401aの本当のメリットは何でしょうか？自発的に拠出した場合、拠出金とその運用益はすぐに完全に権利確定されます。つまり、すぐに全額を所有できるのです。伝統的な401kでは、税前の給与の一部を積み立てることで税制上の優遇を受けられますが、引き出すときに税金を支払う必要があります。

拠出限度額もかなり異なります。最後に確認したところ、401kの年間上限は約22,500ドルでしたが、401aは最大66,000ドルまで可能でした。もちろん、これらの数字はインフレ調整により年々変動します。

また、税額控除の観点も知っておくと良いでしょう。どちらの制度に自発的に拠出しても、調整後総所得に応じて、拠出額の50%、20%、または10%の税額控除（最大2,000ドルまで）が受けられる場合があります。18歳以上で、フルタイムの学生でなく、扶養控除の対象外である必要があります。

実際には、どの制度を使うかは通常、自分で選べるわけではなく、完全に雇用主の種類によります。でも、その違いを理解しておくことで、自分が利用できる退職金制度を最大限に活用できるようになります。401aでも401kでも、早めに始めて継続することが、将来の資産形成にとって本当に重要です。

原文表示

このページには第三者のコンテンツが含まれている場合があり、情報提供のみを目的としております（表明・保証をするものではありません）。Gateによる見解の支持や、金融・専門的な助言とみなされるべきものではありません。詳細については免責事項をご覧ください。