税金申告の季節が近づいていることに今気づきましたが、多くの人はまだフォーム1099-INTのことを考えていません。でも、貯金口座や定期預金、利息がつく口座にお金を置いているなら、このフォームはおそらくあなたのもとに届くでしょう。

では、この書類は一体何なのでしょうか？フォーム1099-INTは、基本的にIRSがあなたが年間に得た利息収入を追跡する方法です。銀行、信用組合、証券会社、その他の金融機関がそれをあなたに送付し、IRSにも報告します。知っておくべき重要なポイントは、1099-INTの提出に必要な最低利息額です—もしもあなたがいずれかの金融機関から少なくとも10ドルの利息を得ていれば、その金融機関はあなたに対してこれを発行する義務があります。

多くの人はこれが貯金口座だけに適用されると思い込んでいるかもしれません。実際には、定期預金、米国貯蓄債券、マネーマーケット口座、利息を生むあらゆるものに適用されます。そして、ここがポイントですが、その最低利息額に達していなくても、あなたはすべての利息収入を確定申告書に報告する義務があります。このフォームはあくまで紙の追跡記録です。

では、実際にこのフォームに何が記載されているのか見てみましょう。支払者の情報、あなたの納税者番号、支払われた総利息額が記載されています。また、連邦税や州税の源泉徴収額も表示されているかもしれません。この書類は内容をかなり明確に分解しているので、実際の銀行明細と照らし合わせるのも簡単です。

もしあなたがこのフォームを受け取る側なら、次のことを行ってください。まず、すべての情報—あなたの名前、TIN（納税者番号）、特に利息の金額—を再確認します。ここに誤りがあると、IRSにあなたの申告がフラグ付けされる可能性があります。正しいことを確認したら、その利息収入は、合計が1,500ドルを超える場合はスケジュールBに記載する必要があります。地方債の免税利息も報告しなければなりませんが、課税対象外の場合もあります。

提出期限は非常にシンプルです。あなたがこのフォームを発行する場合は、1月31日までに受取人に届く必要があります。IRSは紙で提出する場合は2月28日までにコピーを受け取り、電子申告（FIREシステムを通じて）なら3月31日までに受け取ります。ほとんどの企業は今や電子申告を利用しており、これの方が速くてきれいです。

人々がよくやりがちな間違いの一つは、「1099-INTを受け取っていないから利息を報告しなくていい」と思い込むことです。間違いです。IRSはこれを追跡しており、あなたの銀行明細に記載された利息収入が申告書に反映されていなければ、監査の対象になります。アカウントの概要を引き出して、必要なら手動で合計してください。

1099-INTの報告に必要な最低利息額は10ドルですが、正直なところ、そんな少額の利息しか稼いでいないなら、もっと重要なことに気を配るべきです。重要なのは、あなたが得た利息をきちんと報告することです。申告書とIRSが金融機関から受け取る情報とで数字が一致しない場合、ペナルティの可能性も出てきます。

結論として、税金申告の時期にこのフォームを軽視しないことです。1099-INTの書類を手に取り、詳細を確認し、その利息収入を申告書に含めてください。整理整頓して、何も隠さずに進めれば、シンプルな作業です。後になってIRSからの連絡に悩まされることもなくなるでしょう。