最近リタイアメントプランニングに取り組んでいて、ほとんどの人が自分の401(k)について間違った質問をしていることに気づきました。みんな最大限に積み立てるべきかどうかに集中していますが、実際の問題は：どの順番で投資すべきかです。

だから、401(k)についてのポイントはこうです。もしあなたの雇用主がマッチング拠出を提供しているなら、それは文字通りテーブルの上に置かれた無料のお金です。あなたが拠出しただけで、会社があなたの口座に追加してくれるのです。いくつかの雇用主は一定額までドル・フォー・ドルのマッチを行い、他はあなたの給与の割合をマッチします。いずれにせよ、そのマッチをもらっていないなら、お金を置き去りにしていることになります。それが最優先すべきステップです。

次に、実際の拠出限度額が重要です。2024年には、伝統的またはロス401(k)に23,000ドルを拠出できます。50歳以上なら、さらに7,500ドルを追加できます。でも、ここで混乱するのは、最大にできるからといって、最初にそれをやるべきだとは限らないということです。

私が考え始めたのは、合理的な順番で、ほとんどの人が思っているのとはかなり違うことです。雇用主のマッチを確保したら、次は高控除額の健康保険プランを持っている場合はHSAです。税制上のメリットは本当に驚くべきもので、拠出は税前または控除可能で、資金は税金なしで成長し、医療費に使う場合は税金もかかりません。さらに、65歳以降はペナルティなしで何にでも引き出せます。まるで誰も話さない秘密のリタイアメント口座のようです。

次にIRAです。年間最大7,000ドル（50歳以上なら8,000ドル）まで拠出可能です。伝統的IRAとロスIRAのどちらにするかは、あなたの税状況次第です。伝統的IRAは拠出が控除可能ですが、引き出し時に税金を払います。ロスIRAは今税金を払いますが、資金は完全に税金なしで成長し、引き出し時に税金はかかりません。ただし、ロスIRAには所得制限があります。2024年にシングルで161,000ドル以上稼いでいる場合、資格の一部が段階的に失われていきます。

驚いたのは、401(k)は投資選択肢が限定されていて、手数料もIRAより高いことが多い点です。だから、まずIRAを最大化してから401(k)に戻る方が合理的な場合もあります。

雇用主のマッチをもらい、HSAを最大化し（対象なら）、IRAに拠出したら、その後に401(k)の最大拠出額を目指すべきです。そして、それはあなたの経済状況が許す場合に限ります。まず緊急資金を確保し、高金利の借金を返し、59½前に必要になるかもしれないお金をロックしないことを確認してください。

もう一つ気になったのはタイミングです。理論上は年初に一気に拠出できますが、これは会社が給与ごとにマッチング計算をしている場合、雇用主のマッチを失う可能性もあります。年間を通じて分散して拠出する方が多くの場合は賢明です。

結論は、「401(k)を最大化すべきか？」だけでなく、「雇用主のマッチは全てもらったか？」「HSAは使えるか？」「IRAは最大化したか？」を自問することです。その上で初めて401(k)を最大化する意味があります。ただし、これはあくまで私の考え方です。あなたの収入や目標、資格のある口座によって戦略は調整が必要かもしれません。