もしあなたが雇用主を通じて退職後のための貯蓄方法を考えているなら、おそらく401(k)プランについて耳にしたことがあるでしょう。でも、あなたの勤務先によっては、401(a)と呼ばれるものも適用されるかもしれません。これら二つの退職金口座の違いは実はかなり重要で、どれだけ貯蓄できるかや、拠出金に対するコントロールの度合いに影響します。

では、基本的な違いは何かというと：普通の会社や企業で働いている場合、あなたはおそらく401(k)を検討しているでしょう。政府機関、学校、非営利団体は一般的に401(a)プランを提供します。普通の企業で働く人の方が圧倒的に多いため、多くの人は401(k)プランに馴染みがあります。でも、公的部門や非営利団体で働いている場合、401(a)と401(k)の仕組みを理解しておくことで、節約になったり、より良い計画を立てたりできるかもしれません。

最大の実用的な違いは何か？それは、あなたの拠出金額を誰が決めるかです。401(k)では、あなたがコントロールします。税引き前の給与の何パーセントを拠出したいかを選び、一部の雇用主はあなたの拠出額に対して一定割合までマッチします。かなり柔軟です。一方、401(a)では事情が異なります。雇用主が拠出限度額を設定し、場合によってはあなたに拠出を義務付けることもあります。雇用主はあなたの口座に資金を入れる義務もあり、これは実はかなり良い福利厚生です。

また、参加資格の問題もあります。401(k)は基本的に全てのフルタイム従業員が対象です。一方、401(a)は選択的です。雇用主が特定の従業員に対して提供し、彼らを引き留めるための手段です。つまり、401(a)に参加できるのはターゲットを絞った福利厚生です。

税制面では、両方のプランに税制上の優遇措置があります。伝統的な401(k)では、拠出金は税引き前で、当該年の課税所得を減らします。退職時に引き出すときに税金を支払います。401(a)は、雇用主の選択次第で税引き前または税引き後のどちらかで運用できます。また、どちらのプランに拠出しても、一定の所得要件を満たせば税額控除も受けられます。

数字について少し話しましょう。最近の例では、50歳未満の場合、年間約22,500ドルまで401(k)に拠出可能です。一方、401(a)はより高い拠出限度額、約66,000ドルまで設定できます。これらの上限は定期的に調整されるので、最新の年度の上限を確認する価値があります。

もう一つの条件は資格要件です。一般的に、少なくとも21歳以上で一定期間勤務している必要があります。401(k)の場合は通常1年、401(a)の場合は一般的に2年です。

実際のところ、自分でどちらを持つか選べるわけではありません。雇用主が所属する組織のタイプに基づいて決めます。でも、どちらのプランが提供されても、実際に使うことが重要です。401(a)と401(k)のどちらかを選べなくても、雇用主が提供する制度を最大限に活用することは可能です。早く始めて、継続的に拠出することが、どのプランにせよ、堅実な退職資金を築く最も重要なポイントです。