今その仕組みはなくなりましたが、それでも調整する方法はあります。

実際にどう機能しているのかを説明します。
給料をもらうたびに、雇用主は税金の一部を差し引きます。
この源泉徴収は、年間の税金負担を一年を通じて分散させ、税季に一度に大きな金額を支払う必要をなくします。
雇用主は連邦税のためにこれを行わなければならず、住んでいる場所によっては州や地方自治体も同様の義務を課している場合があります。

差し引かれる金額は二つの要素によります：
あなたの収入額と、W-4フォームに記入した内容です。
そこに税控除額が関係してきました。
税控除額は、IRSに対して「この部分の所得に対して税金を少なく済ませる資格がある」と伝える方法でした。
控除額をゼロにすると、雇用主は最大限差し引きます。
控除額を少なく申告しすぎると、年間を通じて払いすぎて後で還付を受けることになります。
逆に多く申告すると、4月に追加の支払いが必要になることも。

ただし、2020年にW-4は完全に再設計されました。
控除額の欄は完全に消えました。
制限されているように思えますが、実は調整できるポイントはまだたくさんあります。

まず、複数の仕事をしている場合は、そのセクションを正しく記入してください。
次に、ステップ3で申告する扶養控除の人数は、源泉徴収に大きく影響します。
これを正確に記入することが重要です。
そして、セクション4では、他の収入や控除を記入できます。
ここで細かく調整可能です。
また、より保守的にしたい場合は追加の源泉徴収を設定することもできます。

昨年全額の還付を受けた場合、今年も同じ見込みなら、源泉徴収免除を申請できる場合があります。
ただし制限もあります。
誰かに扶養控除として申告されている場合や、所得が1,100ドルを超え、利子などの非労働所得が350ドル以上ある場合は不可です。

新しい仕組みの魅力は柔軟性です。
控除や追加徴収をいつでも調整でき、年内に新しいW-4を提出することも可能です。
より多くの手取りを望むなら少なく、少なくしたいなら多く設定できます。
ただし、源泉徴収を少なくすると、今は手元に多く入りますが、後で追加の支払いが必要になる可能性もあります。

重要なのは、自分の状況に合った税控除戦略を正しく設定することです。
旧制度の控除額の枠組みがなくても、調整は可能です。
一部の人は毎年少しだけ支払って、キャッシュフローを維持したいと考えます。
他の人は還付を受けたいと思います。
結局は、自分の予算や資金計画に合った方法を選ぶことです。
もし状況が複雑なら、税務に詳しいファイナンシャルアドバイザーに相談するのも良いでしょう。
いずれにしても、W-4はいつでも更新可能です。
新しいフォームを記入して雇用主に提出すればOKです。
IRSも、あなたが申告すべき内容を確認できる源泉徴収計算機を提供しています。

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