私は、ほとんどの人が誤解している相続されたロスIRAについて何かに気づきました—それはすべて税金がかからないお金だと思い込んでいることです。実際には？それははるかに複雑で、税金の影響はあなたがそれを遺した人との関係に大きく依存します。

これを分解して説明します。ロスIRAを相続した場合、相続されたロスIRAが課税対象かどうかは基本的に一つのことにかかっています：五年ルールとあなたがどのタイプの受益者かです。元の所有者はそこにお金を永遠に置いておくことができましたが、あなたにはその贅沢はありません。SECURE法は2019年にすべてを変え、2020年以降にアカウント所有者が亡くなった場合、あなたは親が対処していたものとは全く異なるルールに直面しています。

もしあなたが生存配偶者であれば、実はいくつかの柔軟性があります。相続したロスを自分のものとして扱い、自分名義のアカウントにロールオーバーすることができ—そして良い点は、従来のIRAのように引き出しに対して税金を支払う必要がないことです。しかし、ここで相続されたロスIRAが課税対象となるかどうかが重要になります：配偶者が最初に拠出してから五年経つ前に収益を引き出すと、その部分に通常所得税を支払います。ほとんどの場合、この問題に直面しません。なぜなら、分配はまず拠出金から、その次に変換、最後に収益から行われるからです。小さなアカウントを現金化したり、大きな分配を取ったりしない限り、このトリガーは発動しません。

次に、あなたが配偶者でない場合—例えば兄弟、友人、または指定された受益者の場合—状況はかなり厳しくなります。自分のアカウントにロールオーバーすることはできません。受益者指定のロスIRAを設定する必要があり、これは非常に重要です：それはトラスティー・トゥー・トラスティーの移管でなければなりません。その他の方法は分配とみなされ、その場合、相続されたロスIRAは非常に痛い課税対象となる可能性があります。アカウントを完全に空にするまでに10年の猶予があります。

人々を混乱させるのはこれです：RMD（最低必須分配）ルールです。分配を行わないと、2023年以降は、あなたが引き出すべきだった金額の最大25%の罰金がIRSから科されます。以前は50%でした。これらの期限を無視すると、すぐに高額になります。

五年ルールはすべてに適用されます。アカウントが五年完全に開いていない場合、投資収益を引き出すと、その収益に対して税金を支払う必要があります。これは、相続したお金が税金免除だと思っていた人が見落としがちな隠れた落とし穴の一つです。

結論：相続されたロスIRAは特定の状況で課税対象となり、あなたがどの受益者カテゴリーに属しているかを知ることが、戦略を大きく変えます。この状況にいる場合は、動く前にファイナンシャルアドバイザーに相談してください。正しく対処することと誤ることの差は、何千ドルもの不要な税金を節約できるかもしれません。