年末に何が起こるのか、実は多くの人が理解していないことに気づきました。これを「トゥルーアップ」と呼ぶもので、雇用主が行うもので、実はかなり重要です。

では、説明します。あなたの雇用主があなたの401kにマッチング拠出を提供している場合、基本的にあなたが入れた金額に対して一定の割合までマッチします。通常は給与の一定割合までです。シンプルに聞こえますよね？問題は、その処理方法にあります。

ほとんどの雇用主は、年間ベースであなたにいくら支払うべきか計算しますが、そのマッチは毎月の給与支払い時に支払われ、年末に一括で支払うわけではありません。キャッシュフローの観点からは理にかなっています。でも、これが年間を通じて均等に拠出しない場合、ちょっと変な状況になります。

例を挙げましょう。あなたの年収が72,000ドル、月収が6,000ドルで、雇用主のマッチングは年間最大5％とします。つまり、年間で3,600ドルのマッチング義務があります。普通は、1回の給与ごとに300ドルを拠出し、その都度300ドルをマッチさせれば、12ヶ月後には両者ともに3,600ドルに達します。完璧です。

しかし、もしあなたが拠出額を増やした場合を考えましょう。月に3,000ドルを拠出したとします。これで7月に年間拠出限度額に達し、それ以降は止めるとします。そうすると、7ヶ月分しか拠出していないので、雇用主のマッチも7ヶ月分だけです。実際には2,100ドルしか支払われていないのに、支払うべきは3,600ドルです。差額は1,500ドルです。

または、1月だけボーナスが出たときに、その全額を401kに入れる場合も考えられます。その月の給与の5％までマッチしますが、実際にはあなたの年間給与の5％を支払う義務があります。これもミスマッチです。

ここで「トゥルーアップ」の出番です。年末に、約束した年間マッチング拠出額と実際に支払った額を照合します。もし不足していれば、その差額をあなたのアカウントに調整します。これは、約束した年間マッチングをきちんと実行するための方法です。タイミングがずれても、約束を守るための措置です。

ただし、すべての401kプランがこれを行うわけではありません。もしあなたの雇用主が、年次ではなく給与支払い期間ごとにマッチを計算している場合、その期間に拠出した分だけマッチします。誤りがなければ、トゥルーアップは必要ありません。

要点は、もしあなたの雇用主がマッチング拠出を提供しているなら、年末にきちんとトゥルーアップを行うプランになっているか確認してください。見落としがちですが、実はあなたの退職金口座にとって大きな差になることもあります。