というわけで、2020年以前は、手取り額をコントロールする最も簡単な方法の一つは、W-4の扶養控除をいじることでした。税金の扶養控除の仕組みは、基本的に「この部分の所得には税金をかけないでください」と雇用主に伝えることでした。扶養控除が多いほど給料は多くなり、少ないと今は少なくても後で還付がある可能性がありました。かなりシンプルな仕組みです。

しかし、その仕組みはなくなりました。IRSは2020年に扶養控除の欄を完全に廃止し、W-4フォームを簡素化しました。聞こえは悪いですが、実際には仕組みを理解すれば調整方法はまだたくさんあります。

まず、基本的なことを説明します。給料をもらうたびに、雇用主は自動的に税金を差し引きます—これが源泉徴収です。確定申告時に一度に大きな金額を払うのではなく、年間を通じて少しずつ支払っているわけです。すべての州は連邦所得税の源泉徴収を義務付けており、一部の州は独自の税も追加します。自営業やフリーランスの場合は、自分で推定税額を支払う必要があります。

差し引かれる金額は、あなたの収入とW-4の記入内容によります。これが重要な理由です。あなたは実質的に、雇用主に「この金額だけ引いてください」と伝えているのです。

さて、税金の扶養控除とは何だったのかに戻りますと、これは源泉徴収のために課税所得を減らす方法でした。ゼロを申告すれば最大の差し引きがされ、多すぎると4月に追加の税金を払うことになり、適切な金額を申告すればちょうど良くなります。ただ、「適切な金額」を見つけるのが難しかったのです。

扶養控除がなくなった今、人々は「もう調整できない」と思いがちですが、そうではありません。実際に今の源泉徴収に影響を与えるのは次のポイントです。

あなたの扶養家族が非常に重要です。これは新しいフォームのステップ3にあたります。これを正しく記入するだけで大きな差が出ます。配偶者が働いている場合や複数の仕事を持っている場合は、ページ3のワークシートを使って適切な源泉徴収額を計算できます。その後のセクション4では、他の収入源や控除を記入でき、これも源泉徴収を減らす効果があります。

また、より保守的にしたい場合は追加の源泉徴収を設定したり、控除を少なくして手取りを増やすことも可能です。ポイントは柔軟性です。状況が変わったらいつでも新しいW-4を提出できます。結婚した？新しい仕事？子供ができた？新しいフォームを出しましょう。

注意点として、昨年IRSから全額還付を受けていて、今年も同じ見込みなら、源泉徴収免除の資格があるかもしれません。ただし、これは誰も扶養控除に申請しないことと、収入が1,100ドル未満（または未払いの所得が350ドル未満）である場合に限ります。この免除は連邦所得税だけに適用され、FICA（社会保障とメディケア税）は引き続き支払う必要があります。

正直なところ、税金の状況が複雑な場合は、税金に詳しいファイナンシャルアドバイザーに相談する価値があります。彼らはあなたの具体的な状況に合った控除や源泉徴収の戦略を一緒に考えてくれます。

結論としては、扶養控除はなくなったけれど、コントロールはまだできるということです。扶養家族の欄を使い、控除を記入し、必要なら追加の源泉徴収を設定しましょう。目的は、給料の額を適切に調整して、一年中お金に困ったり、4月に大きな請求書に驚いたりしないことです。もし間違えたら、いつでも新しいW-4を提出できます。所要時間は五分です。

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