ほとんどの人はこれを誤解している：もしあなたがより高い税率の階層にいる場合、それはあなたの給料全体がその税率で課税されることを意味しません。私は以前は同じことを考えていましたが、2023年の税率の仕組みを実際に調べてみるまでそう思っていました。結果として、IRSはいわゆる「限界税率」を使用していることがわかりました。つまり、あなたの所得の異なる部分が、その部分が属する階層に応じて異なる税率で課税されるということです。

2023年の税率について私たちのほとんどが見落としていることはこれです。あなたが独身で課税所得が60,000ドルだとします。そうすると、あなたは22％の階層に入りますが、60,000ドルすべてに22％がかかるわけではありません。最初の11,000ドルは10％で、その次の44,725ドルまでの部分は12％で課税され、残りの部分だけが22％の対象となります。実際に計算してみると、総所得の22％よりはるかに少なくなります。

これが、実効税率について話す人が多い理由だと気づきました。2023年の税率構造は、多くの稼ぎ手が示唆される限界税率よりも実効税率がかなり低くなることを意味しています。先の60,000ドルの例では、実効税率は約14％にすぎず、22％ではありません。申告時にかなり違いが出るのです。

また、2023年の階層もインフレ調整により変動しています。2022年よりも広くなっており、正直なところ、インフレよりも所得の伸びが遅い人にとっては助けになります。ちょっとした昇給だけで高い階層に押し込まれる可能性が減るのです。実際に何を支払う必要があるかを理解するには、これらの階層がどのように重なり合っているかを理解する必要があります。それが実際の数字の出所であり、どの階層に属しているかを見るだけではありません。