ちょうど誰かと遺産計画について話していて、多くの人がリビングトラストを設定するときに同じ間違いを犯していることに気づきました。だから、リビングトラストに入れてはいけないものについて共有しようと思います。これを間違えると、実際に面倒なことになるからです。

まず、なぜリビングトラストが重要なのかを説明します。遺言検認（プロベート）は、あなたが亡くなった後に起こる法的手続きで、遅くて高額で混乱しやすいものです。リビングトラストを使えば、その全過程を避けることができます。つまり、「これが私の資産の入れ物です。今は私が管理していて、私が亡くなったら、私の信託管理人が私の意志に従って処理します」と言うようなものです。裁判所の関与も不要です。かなりシンプルな仕組みです。

しかし、ここで人々が間違えるポイントがあります。すべてをその入れ物に入れるべきではないのです。

まず大きな例は、適格退職金口座（Qualified retirement accounts）です。あなたのIRA、401(k)、または403(b)？これらをリビングトラストに入れないでください。すべてをまとめたくなる気持ちはわかりますが、税金の影響を考えるとそれほどメリットはありません。これらの口座には独自の受取人指定システムがあり、それが実際にはより良く機能します。そうした仕組みを通じて、その資金は遺言検認を避けて直接受取人に渡ります。

同じ理屈は、健康貯蓄口座（HSA）にも当てはまります。HSAはすでに個人の口座で、特別な税制優遇があります。税金がかからずに成長し、医療費の引き出しも課税されません。これらをトラストに入れると、その仕組みが複雑になってしまいます。口座自体に受取人を指定してください。

生命保険も少し複雑です。技術的にはトラストに入れることも可能ですが、それはあなたのトラストが取消可能（リボカブル）か取消不可能（イリカバブル）か、そして何を目的としているかによります。ある人はメディケイド計画のために取消不可能な生命保険トラストを使いますし、他の人は保険を自分の名義にして受取人を指定します。具体的な状況をよく考える必要があります。

そして、意外と忘れがちなポイントは、定期的にアクセスする必要のある口座です。もし取消不可能なトラストに資金を入れると、簡単に触れられなくなる可能性があります。これでは流動性のある資金を持つ意味がありません。より良い方法は、共同口座を作るか、支払人死亡時に自動的に資金が渡る口座（ペイアブル・オン・デス口座）を使うことです。そうすれば、資金は迅速に受取人に届き、あなたを締め出すこともありません。

リビングトラストに入れるべきでないものの最大のポイントは、あなたのトラストの本当の目的を理解することにあります。リビングトラストは万能の解決策ではありません。特定の資産に対して特定のツールです。もし設定を考えているなら、ニュアンスを理解している遺産計画の弁護士に相談してください。遺言検認のプロセスはすでに十分長いのですから、余計な複雑さをトラスト構造に加える必要はありません。