'Hukuman survivor' dapat mengikuti kematian pasangan — tetapi dampaknya mungkin lebih kecil dari yang diharapkan

Peter Cade | Photodisc | Getty Images

Banyak pensiunan khawatir tentang bagaimana ancaman seperti inflasi, hidup lebih lama atau volatilitas pasar dapat mempengaruhi tabungan mereka.

Tapi satu risiko — pengeluaran yang lebih tinggi, termasuk pajak setelah pasangan meninggal — bisa jadi lebih kecil biayanya dari yang diperkirakan, menurut perencana keuangan bersertifikat Cody Garrett, pendiri Measure Twice Planners di Houston.

Masalah ini, yang dikenal sebagai “denda survivor,” mempengaruhi beberapa pasangan ketika status pengajuan berubah dari menikah bersama menjadi lajang, yang berarti janda atau duda memiliki pengurangan standar yang lebih kecil dan tarif pajak yang lebih terkompresi.

Namun banyak pasangan yang masih hidup gagal melihat gambaran keuangan mereka secara lengkap, dan “secara otomatis menganggap bahwa tidak ada yang berubah kecuali status pengajuan,” kata Garrett, yang juga penulis bersama buku, “Perencanaan Pajak Untuk dan Melalui Pensiun Dini.”

Lebih dari Women and Wealth:

• Wanita cenderung menjadi investor yang ‘risiko- sesuai’, kata ahli: Bagaimana itu membantu
• 35% pembeli rumah dari Gen Z adalah wanita lajang. Inilah mengapa mereka membutuhkan rencana waris
• ‘Strangers’ karya Belle Burden menyoroti tanda bahaya keuangan utama bagi wanita
• Wanita usia lanjut mungkin mewarisi sebagian besar dari $54 triliun dalam ‘transfer kekayaan besar’ pasangan
• ‘Denda survivor’ dapat mempengaruhi pensiunan setelah pasangan meninggal. Apa yang diharapkan

Untuk tahun 2026, pengurangan standar adalah $32.200 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama dan $16.100 untuk lajang. Wajib pajak usia 65 tahun ke atas mendapatkan tambahan pengurangan standar sebesar $1.650 per pasangan atau $2.050 untuk lajang.

Presiden Donald Trump dengan “rencana besar dan indah” juga menambahkan pengurangan “bonus” senior sementara hingga $6.000 per individu ($12.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama) hingga 2028, dengan batas penghasilan tertentu.

Baik mengajukan sendiri maupun bersama, potongan pajak ini dapat secara signifikan mengurangi tarif pajak efektif warga Amerika yang lebih tua, atau pajak yang dibayar sebagai persentase dari total pendapatan.

Pasangan yang masih hidup dapat mengajukan bersama di tahun kematian pasangan mereka, selama mereka tidak menikah lagi. Setelah itu, mereka dapat mengajukan sebagai pasangan yang masih hidup yang memenuhi syarat selama hingga dua tahun jika mereka memiliki anak tanggungan.

Tarif didasarkan pada “penghasilan kena pajak,” yang dihitung dengan mengurangi penghasilan bruto yang disesuaikan dengan pengurangan standar atau itemized yang lebih besar dari penghasilan tersebut.

Ketika denda survivor ‘mengenai paling keras’

Untuk lajang, denda survivor dapat mempengaruhi pasangan dengan harapan hidup yang berbeda, kata para ahli keuangan.

Pada tahun 2024, ada jarak harapan hidup hampir 5 tahun antara jenis kelamin, menurut data terbaru dari Centers for Disease Control and Prevention. Harapan hidup adalah 81,4 tahun untuk wanita dan 76,5 tahun untuk pria pada tahun 2024.

“Penalti ini paling terasa ketika pendapatan tetap tinggi setelah pasangan meninggal,” kata CFP Britton Williams, penasihat kekayaan senior di Calamita Wealth Management, yang berbasis di Raleigh, North Carolina.

Tapi “pasangan dengan pendapatan serupa, tabungan atau aset yang sudah ada di rekening Roth cenderung merasa kurang sakitnya,” katanya.

Penarikan dari rekening pensiun pra-pajak dikenai pajak penghasilan reguler, sedangkan dana Roth umumnya bebas pajak. Biasanya, pensiunan harus memulai distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD, dari rekening pra-pajak pada usia 73 tahun.

Bagaimana arus kas berubah bagi yang masih hidup

Saat membandingkan proyeksi pengeluaran antara pasangan menikah dan pasangan yang masih hidup, Anda perlu mempertimbangkan bagaimana arus kas akan berubah, kata Garrett dari Measure Twice Planners.

Beberapa pasangan yang masih hidup mungkin melihat penghasilan dan pengeluaran yang lebih rendah setelah pasangan meninggal. Misalnya, manfaat pensiun Social Security bisa berkurang dan pensiun bisa tetap sama. Sementara itu, pengeluaran medis biasanya menurun, sementara pengeluaran rumah tangga bisa serupa.

Untuk rekening pensiun pra-pajak, pasangan yang lebih muda yang masih hidup mungkin memiliki RMD yang lebih kecil karena persentase penarikan yang diperlukan biasanya meningkat seiring usia, kata Garrett.

Selain itu, ada manfaat bagi yang masih hidup yang mewarisi rekening pialang kena pajak. Tergantung pada negara bagian, mereka akan menerima “peningkatan basis” parsial atau penuh, yang menyesuaikan harga pembelian asli aset dengan nilai pasar saat kematian pasangan.

“Penambahan basis ini sangat kurang dihargai,” karena dapat secara signifikan mengurangi pajak keuntungan modal jika survivor kemudian menjual aset tersebut, kata Garrett.

Berlangganan CNBC di YouTube.

Pilih CNBC sebagai sumber favorit Anda di Google dan jangan pernah melewatkan momen dari nama yang paling terpercaya dalam berita bisnis.