Pernah bingung tentang siapa yang melakukan apa dalam sebuah trust? Saya dulu juga cukup bingung tentang ini. Izinkan saya jelaskan sesuatu yang sering muncul dalam percakapan perencanaan waris: memahami grantor dan apa yang sebenarnya perlu mereka lakukan.

Jadi begini - saat Anda membuat trust, Anda adalah grantor. Beberapa orang menyebut Anda trustor atau settlor, tetapi itu adalah peran yang sama. Anda pada dasarnya adalah orang yang membuat seluruh struktur ini. Tugas utama Anda adalah mentransfer aset Anda ke entitas hukum ini dan menetapkan secara tepat bagaimana Anda ingin semuanya dikelola dan didistribusikan - baik saat Anda masih hidup maupun setelahnya. Itu tanggung jawab yang cukup besar.

Tugas inti dibagi seperti ini. Pertama, Anda harus sangat jelas tentang apa yang Anda inginkan. Itu berarti memilih jenis trust yang sesuai dengan situasi Anda - dapat dibatalkan atau tidak dapat dibatalkan - dan menjabarkan semua ketentuannya. Siapa yang mendapatkan apa? Kapan mereka menerimanya? Bagaimana seharusnya aset tersebut diinvestasikan? Ini bukan detail kecil. Mereka membentuk semua yang terjadi selanjutnya.

Kedua, Anda harus memilih seorang wali amanat dengan hati-hati. Orang atau institusi ini akan benar-benar mengelola aset sesuai instruksi Anda. Itu bukan lagi tugas Anda setelah mereka ditunjuk - itu menjadi tanggung jawab mereka. Tetapi memilih wali amanat yang tepat sangat penting untuk kelancaran semuanya.

Jika Anda memilih trust yang dapat dibatalkan, Anda tetap memiliki kendali. Anda bisa memodifikasi atau bahkan membatalkannya jika keadaan berubah. Situasi keluarga berubah, keuangan berkembang, prioritas berganti - fleksibilitas itu sangat berharga. Dengan trust yang tidak dapat dibatalkan, setelah selesai, ya selesai. Anda kehilangan kendali itu, tetapi Anda mungkin mendapatkan manfaat pajak dan perlindungan aset sebagai gantinya.

Ada sesuatu yang orang sering tidak sadari: sebagai grantor, Anda juga perlu memastikan semuanya tetap sesuai hukum. Itu adalah proses yang berkelanjutan. Anda tidak hanya membuat trust dan melupakannya - Anda harus memahami aturan-aturannya, terutama tentang bagaimana penghasilan trust dikenai pajak.

Sebenarnya, ini layak untuk didalami. Di bawah aturan trust grantor, IRS memperlakukan penghasilan dari trust sebagai milik Anda untuk tujuan pajak. Jadi, Anda membayar pajak atas penghasilan tersebut, bukan trust-nya sendiri. Kedengarannya pekerjaan tambahan, kan? Tapi ini sebenarnya bisa cerdas untuk perencanaan waris karena menjaga aset trust agar tidak berkurang karena pajak. Beneficiaries Anda akan mendapatkan manfaat dari hal ini.

Perbedaan antara Anda sebagai grantor dan trustee cukup mendasar. Anda adalah arsitek - Anda yang merancangnya. Trustee adalah pelaksana - mereka yang menjalankan rancangan Anda. Mereka memiliki kewajiban fidusia, artinya mereka secara hukum harus bertindak demi kepentingan terbaik beneficiaries Anda. Ini adalah peran yang sama sekali berbeda.

Saat Anda memikirkan apakah akan membuat ini, kuncinya adalah menyadari bahwa Anda mengambil tanggung jawab nyata. Anda harus berpikir matang tentang struktur, sengaja memilih trustee, dan jelas tentang niat Anda. Jika Anda ragu tentang hal ini - istilah trustor versus grantor, implikasi pajak, jenis trust mana yang cocok untuk situasi Anda - mendapatkan panduan profesional sangat masuk akal. Taruhannya terlalu tinggi untuk sekadar menebak.

Intinya adalah ini: menjadi grantor bukanlah hal yang pasif. Anda menciptakan sesuatu yang akan bertahan melebihi Anda dan membentuk bagaimana aset Anda dikelola. Itu patut diperlakukan dengan serius.