Jadi saya telah mencari berbagai cara untuk menabung untuk pendidikan anak, dan akun UGMA dan UTMA terus muncul sebagai opsi lama yang kadang-kadang diabaikan orang. Saya pikir saya akan uraikan apa sebenarnya akun kustodian ini karena cukup menarik jika Anda mencoba mencari langkah yang tepat untuk keluarga Anda.

Pada dasarnya, setiap orang tua, kakek nenek, atau benar-benar orang dewasa mana pun dapat membuka akun UGMA atau UTMA dan mentransfer uang ke dalamnya untuk seorang anak. Anda dapat mengelolanya sendiri sebagai wali amanat atau meminta orang lain yang mengelolanya. Orang yang menjalankan akun membuat semua keputusan investasi sampai anak mencapai usia dewasa, yang biasanya antara 18 dan 21 tergantung di mana Anda tinggal. Satu hal yang perlu diingat — setelah Anda memilih penerima manfaat, itu terkunci. Anda tidak bisa mengubahnya ke anak lain nanti seperti yang bisa dilakukan dengan beberapa rencana tabungan kuliah lainnya.

Sekarang, perbedaan utama antara akun UGMA dan akun UTMA terletak pada apa yang sebenarnya bisa Anda masukkan ke dalamnya. Akun UTMA jauh lebih fleksibel — Anda bisa menyumbang hampir semua aset, termasuk properti nyata. Akun UGMA lebih terbatas; Anda hanya bisa menyumbang uang tunai, sekuritas seperti saham dan obligasi, atau polis asuransi. Bagaimanapun, setelah uang masuk, itu menjadi milik anak dan Anda tidak bisa menariknya kembali. Itu adalah hadiah yang tidak dapat dibatalkan.

Dari sisi pajak, ada beberapa manfaat, meskipun tidak sebanyak dengan rencana 529. Untuk anak di bawah 19 tahun (atau di bawah 24 tahun jika mereka mahasiswa penuh waktu), $1.050 pertama dari penghasilan tidak terdividen bebas pajak. $1.050 berikutnya dikenai pajak dengan tarif anak. Apa pun di atas $2.100 dikenai pajak dengan tarif pajak federal wali amanat. Jadi, ini tidak tertunda pajaknya seperti kendaraan tabungan pendidikan lainnya, tetapi ada pengurangan pajak yang cukup.

Yang menarik adalah tidak ada batasan berapa banyak yang bisa Anda sumbangkan setiap tahun atau selama waktu tertentu. Satu-satunya kendala adalah pajak hadiah federal — jika Anda melebihi $14.000 dalam satu tahun ($28.000 jika Anda menikah mengajukan bersama), itu memicu aturan pajak hadiah. Dan sesuatu yang disukai orang dari akun UGMA dan UTMA: Anda bisa menggunakan uangnya untuk apa saja. Kuliah, mobil, liburan setelah mereka berusia 18 — tidak ada pembatasan. Fleksibilitas ini bagus jika anak Anda mendapatkan beasiswa dan Anda ingin mengalihkan dana, tetapi juga berarti tidak ada yang menghentikan mereka membelanjakannya untuk sesuatu yang tidak penting setelah mereka memiliki kendali.

Kelemahan utama yang saya lihat adalah bagaimana bantuan keuangan bekerja. Sekolah melihat aset dari akun UGMA dan UTMA sebagai milik siswa, sedangkan rencana 529 diperlakukan sebagai aset orang tua. Itu penting karena FAFSA mengharapkan siswa menyumbang hingga 20% dari aset mereka untuk biaya kuliah, tetapi hanya 5,64% dari aset orang tua. Jadi, memiliki uang di akun UGMA atau UTMA bisa malah mengurangi jumlah bantuan keuangan yang memenuhi syarat untuk anak Anda.

Satu hal lagi — jika Anda ingin memindahkan uang dari akun UGMA atau UTMA ke rencana 529, Anda bisa melakukannya, tetapi Anda harus mengatur 529 sebagai akun kustodian juga. Peringatannya: Anda harus menjual dulu semua investasi dan Anda akan dikenai pajak atas keuntungan apa pun. Plus, setelah melakukan transfer itu, Anda terikat dengan penerima manfaat yang sama di rencana 529 kustodian.

Jadi ya, akun UGMA dan UTMA adalah opsi yang solid jika Anda menginginkan sesuatu yang sederhana dan fleksibel, tetapi pastikan membandingkannya dengan 529 dan rencana tabungan pendidikan lainnya sesuai situasi spesifik Anda.