Jadi, akhir-akhir ini saya sedang mencari tahu tentang hal yang disebut pajak anak-anak, dan jujur saja, cukup gila betapa banyak investor muda yang tidak tahu tentang itu. Seperti, jika kamu menghasilkan uang dari investasi saat remaja, pemerintah memiliki aturan khusus yang bisa sangat mempengaruhi berapa banyak yang harus kamu bayar dalam pajak.

Pada dasarnya, begini: jika kamu berusia di bawah batas tertentu dan memiliki penghasilan tidak dari pekerjaan (itu seperti dividen, bunga, atau keuntungan modal—bukan uang dari pekerjaan), Paman Sam ingin mendapatkan bagian darinya. Dan bukan dengan tarif kamu, tetapi dengan tarif orang tua kamu setelah melewati ambang tertentu. Untuk tahun 2023, ambang itu adalah $2.500. Cukup spesifik, kan?

Saya rasa hal yang membuat saya terkejut adalah bahwa aturan ini sudah ada sejak 1986. Saat itu, orang tua kaya menemukan mereka bisa menaruh investasi atas nama anak-anak mereka untuk menghindari pajak karena biasanya anak-anak memiliki tarif pajak yang lebih rendah. Jadi Kongres berkata, "Tidak, ini tidak boleh," dan menciptakan aturan khusus ini. Pajak anak-anak pada dasarnya menghentikan celah itu.

Sekarang, apa sebenarnya pajak anak-anak itu? Ini adalah saat penghasilan tidak dari pekerjaan bersih kamu di atas jumlah tertentu dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan federal orang tua kamu, bukan tarif kamu sendiri. Rinciannya untuk tahun 2023 cukup sederhana: $1.250 pertama dari penghasilan tidak dari pekerjaan bebas pajak, $1.250 berikutnya dikenai pajak sesuai tarif kamu, dan apa pun di atas $2.500 dikenai tarif orang tua kamu. Bagian terakhir ini yang disebut pajak anak-anak.

Tapi yang penting di sini: tidak semua anak dengan penghasilan tidak dari pekerjaan membayar ini. Kamu harus memenuhi kriteria tertentu. Kamu harus berusia di bawah 18 tahun, atau 18 tahun dengan penghasilan dari pekerjaan minimal, atau mahasiswa penuh waktu antara 19 dan 23 tahun dengan penghasilan dari pekerjaan terbatas. Plus, setidaknya satu orang tua harus masih hidup di akhir tahun pajak, dan kamu tidak bisa mengajukan pengembalian pajak bersama. Jika kamu memenuhi semua syarat itu dan penghasilan tidak dari pekerjaanmu melebihi ambang batas, lalu berapa biaya yang akan dikenakan oleh aturan pajak anak-anak?

Mari saya jelaskan dengan contoh yang saya temukan. Katakan kamu berusia 16 tahun dan memiliki $100 dari bunga, $5.400 dari dividen, dan $2.500 dari keuntungan modal—jadi total penghasilan tidak dari pekerjaan $8.000. Kamu juga mendapatkan $7.000 dari pekerjaan musim panas. Setelah pengurangan standar, kamu akan berhutang $1.445 dalam pajak atas penghasilan tidak dari pekerjaan itu, dengan sebagian besar dikenai pajak sesuai tarif orang tua kamu. Jika semuanya dikenai pajak sesuai tarif kamu, kamu hanya akan berhutang $800. Itu perbedaan $645, yang besar banget.

Kabar baiknya? Ada cara untuk menghindarinya. Kamu bisa melaporkan penghasilan tidak dari pekerjaan anakmu di pengembalian pajakmu sendiri menggunakan Formulir 8814 jika itu hanya bunga dan dividen. Atau kamu bisa menggunakan akun yang menguntungkan pajak seperti rencana 529 atau IRA daripada akun kustodian tradisional—itu tidak memicu pajak anak-anak sama sekali karena uangnya tumbuh bebas pajak.

Juga penting diketahui: bahkan jika kamu tidak membayar pajak anak-anak, kamu mungkin berhutang pajak investasi bersih (itu adalah surcharge 3,8%) jika penghasilan kena pajak yang disesuaikan modifikasi (MAGI) kamu mencapai batas tertentu. Batasnya berbeda tergantung status pengajuan, jadi kamu juga harus memeriksanya.

Intinya: jika kamu adalah investor muda yang menghasilkan uang dari investasi, pahami betul apa itu pajak anak-anak dan apakah itu berlaku untukmu. Ini bisa menghemat banyak uang, atau setidaknya membantumu merencanakan lebih baik. Gunakan Formulir 8615 untuk menghitungnya jika perlu, tapi jujur saja, berbicara dengan orang pajak mungkin layak dipertimbangkan jika situasimu rumit.