Jadi inilah sesuatu yang kebanyakan orang tidak pikirkan sampai terlambat - apa yang terjadi pada uang dan aset Anda setelah Anda meninggal. Secara khusus, apa itu pajak warisan federal dan apakah Anda bahkan perlu peduli tentang itu? Jawaban singkat: mungkin tidak, kecuali Anda benar-benar kaya raya. Tapi jika iya, penting untuk memahami bagaimana ini bekerja.

Izinkan saya menjelaskan pajak warisan federal dengan cara yang benar-benar masuk akal. Pada dasarnya, ketika Anda meninggal dan mewariskan barang Anda kepada ahli waris, pemerintah dapat mengenakan pajak atas warisan Anda jika nilainya cukup besar. Untuk konteks, pada tahun 2022 ambang batasnya adalah $12,06 juta untuk individu, dan meningkat menjadi $12,92 juta pada tahun 2023. Saat ini angka tersebut bahkan lebih tinggi karena penyesuaian inflasi, tetapi konsepnya tetap sama. Jika warisan Anda di bawah ambang batas itu, Anda tidak berhutang apa-apa. Sesederhana itu.

Sekarang di sinilah bagian yang menarik. Jika warisan Anda melebihi ambang batas pajak warisan federal tersebut, Anda hanya dikenai pajak atas jumlah yang melebihi. Jadi jika warisan Anda bernilai $13,36 juta pada tahun 2022, Anda hanya membayar pajak atas $440.000 yang melebihi batas $12,06 juta. Tarif pajaknya tergantung berapa banyak yang melebihi, mulai dari 18% untuk jumlah yang lebih kecil hingga 40% untuk apa pun di atas $1 juta nilai warisan kena pajak.

Hal yang sering dilupakan orang adalah bahwa beberapa negara bagian juga memberlakukan pajak warisan mereka sendiri. Jika Anda tinggal di tempat seperti New York, Massachusetts, Connecticut, atau beberapa negara bagian lain, ahli waris Anda bisa menghadapi pajak di tingkat federal dan negara bagian. Itulah mengapa lokasi penting. Ambang batas Connecticut jauh lebih tinggi di $9,1 juta, sementara Oregon dan Massachusetts jauh lebih rendah di $1 juta. Perlu memeriksa aturan spesifik negara bagian Anda.

Satu hal praktis yang dilakukan orang adalah mengantisipasi ini melalui pemberian strategis. Anda bisa memberi hadiah uang kepada ahli waris saat Anda masih hidup tanpa memicu pajak warisan federal, hingga batas tahunan tertentu. Pada tahun 2022 itu sebesar $16.000 per orang, dan $17.000 pada tahun 2023. Anda bisa melakukan ini sebanyak yang Anda mau, tidak hanya satu orang. Ini adalah cara yang sah untuk mengurangi jumlah yang akhirnya dikenai pajak dalam warisan Anda.

Ada juga pengurangan pajak warisan, yang mencegah pemerintah mengenakan pajak pada uang yang sama dua kali. Jika warisan Anda menghasilkan pendapatan setelah kematian Anda—misalnya dari penjualan properti yang selesai setelah Anda meninggal—pendapatan tersebut secara teoritis bisa dikenai pajak warisan dan pajak penghasilan biasa. Pengurangan ini memungkinkan Anda menghindari beban ganda tersebut.

Secara historis, pajak warisan federal cukup terkait dengan perang di Amerika. Dimulai pada tahun 1790-an selama ketegangan dengan Prancis, kembali muncul selama Perang Saudara, dan menjadi hukum permanen pada tahun 1916 selama Perang Dunia I. Ini telah menjadi topik kontroversial secara politik sejak saat itu, meskipun hanya mempengaruhi persentase kecil orang.

Intinya: jika kekayaan bersih Anda jauh di bawah ambang batas ini, jangan stres tentang hal itu. Sebagian besar orang Amerika tidak pernah berurusan dengan pajak warisan federal. Tapi jika Anda membangun kekayaan yang serius atau sudah memilikinya, ini pasti sesuatu yang perlu dipertimbangkan dalam perencanaan keuangan Anda secara keseluruhan. Beberapa orang bekerja dengan penasihat keuangan atau pengacara warisan untuk menyusun struktur yang optimal bagi penerima manfaat mereka. Ini adalah topik di mana mendapatkan panduan profesional bisa benar-benar menghemat uang keluarga Anda di masa depan.