Baru-baru ini saya mengatur ulang aturan kontribusi 401(k), dan menemukan bahwa banyak orang sebenarnya tidak terlalu memahami batasan yang ditetapkan oleh IRS. Karena ini sangat penting, saya akan berbagi informasi kunci.

Pertama-tama yang paling dasar. 401(k) adalah rekening pensiun yang disediakan oleh pemberi kerja, dengan kontribusi dari penghasilan sebelum pajak. Ini berarti Anda tidak membayar pajak sekarang, dan baru membayar saat menarik dana saat pensiun. Tentu juga ada Roth 401(k) yang berlawanan—membayar pajak sekarang, dan menarik dana bebas pajak saat pensiun.

Mengenai batas kontribusi, IRS setiap tahun menyesuaikan berdasarkan inflasi. Aturan sebelumnya adalah seperti ini: batas kontribusi standar naik dari $20.500 menjadi $22.500, dan mereka yang berusia di atas 50 tahun dapat menambah kontribusi tambahan sebesar $7.500 sebagai catch-up. Ini berarti orang berusia di atas 50 tahun secara teoritis bisa menyumbang hingga $30.000. Batas untuk SIMPLE 401(k) relatif lebih rendah, sekitar $14.000 hingga $15.500.

Ada poin yang mudah terabaikan—kontribusi pencocokan dari pemberi kerja tidak dihitung dalam batas kontribusi pribadi Anda. Misalnya, jika pemberi kerja berjanji mencocokkan 50% dari gaji Anda (maksimal 5%), bagian ini adalah kontribusi tambahan. Tapi seluruh akun (termasuk kontribusi Anda dan pencocokan dari pemberi kerja) memiliki batas total sekitar $61.000 hingga $66.000. Selain itu, IRS juga mengharuskan total kontribusi Anda tidak melebihi penghasilan tahunan Anda.

Ada status khusus yang disebut HCE (High Earners Employee), standar adalah penghasilan tahunan lebih dari $135.000 atau memiliki saham lebih dari 5% di perusahaan. Karyawan jenis ini harus menjalani pengujian IRS untuk memastikan tidak ada perlakuan istimewa terhadap kelompok penghasilan tinggi.

Sekarang banyak orang bertanya—haruskah saya mengisi kontribusi 401(k) sampai batas maksimal? Jawabannya tergantung kondisi keuangan Anda. Idealnya, prioritasnya adalah menyelesaikan keadaan darurat terlebih dahulu, seperti melunasi utang berbunga tinggi, membangun dana darurat, dan menjaga asuransi kesehatan. Setelah itu, baru pertimbangkan untuk memaksimalkan tabungan pensiun.

Jika ingin menyimpan lebih dari batas 401(k), Anda bisa membuka akun IRA. IRA tradisional menawarkan manfaat pajak serupa, sedangkan Roth IRA memberikan pertumbuhan bebas pajak. Kombinasi keduanya dengan 401(k) dapat membentuk portofolio tabungan pensiun yang lebih fleksibel.

Keuntungan terbesar dari 401(k) adalah penundaan pajak. Gaji Anda masuk ke akun sebelum dipotong pajak, sehingga mengurangi penghasilan kena pajak tahun itu dan memungkinkan Anda menyisihkan lebih banyak dana untuk pensiun. Sebagian besar rencana 401(k) menawarkan berbagai pilihan investasi—reksa dana, ETF, indeks dana, dana obligasi, dan lain-lain. Ada juga yang menyediakan dana target-date, yang secara otomatis menyesuaikan risiko investasi sesuai waktu pensiun Anda.

Secara umum, jika mampu, mendekati batas kontribusi 401(k) adalah langkah yang bijak. Jangan lupa manfaatkan pencocokan dari pemberi kerja, karena itu seperti uang gratis. Setelah mengelola kewajiban keuangan lainnya, mengurangi utang, dan menyiapkan dana darurat, sisihkan sisa dana ke 401(k), agar masa pensiun Anda lebih terjamin.