Jadi saya telah mempelajari tentang rencana pensiun untuk bisnis kecil saya, dan SEP IRA terus muncul. Pertanyaan besar yang sering diajukan adalah apakah kontribusi SEP IRA benar-benar dapat dikurangkan dari pajak - dan ya, memang bisa, tetapi ada syarat tergantung apakah Anda adalah pemberi kerja atau karyawan.

Izinkan saya menjelaskan bagaimana ini sebenarnya bekerja. Jika Anda menjalankan bisnis dan berkontribusi ke SEP IRA karyawan Anda, kontribusi tersebut dapat dikurangkan dari pajak untuk Anda. Anda dapat mengurangi jumlah yang Anda kontribusikan atau 25% dari kompensasi setiap karyawan, mana yang lebih kecil. Itu adalah keuntungan pajak yang cukup solid jika Anda ingin menurunkan penghasilan kena pajak Anda. Tapi begini - jika Anda adalah karyawan di perusahaan dengan SEP IRA, Anda sendiri tidak mendapatkan pengurangan pajak. Pemberi kerja Anda yang mendapatkannya. Manfaat untuk Anda datang kemudian melalui pertumbuhan yang ditangguhkan pajak.

Saya terkejut mengetahui bahwa SEP IRA sebenarnya jauh lebih sederhana daripada 401(k). Pemberi kerja membiayainya sepenuhnya - karyawan tidak berkontribusi melalui potongan gaji. Per 2024, Anda dapat menyumbang hingga $69.000 per tahun atau 25% dari kompensasi, mana yang lebih kecil. Itu jauh lebih tinggi dari batas IRA tradisional, itulah sebabnya banyak pekerja mandiri dan pemilik bisnis kecil tertarik padanya.

Bagian pertumbuhan yang ditangguhkan pajak adalah di mana karyawan benar-benar mendapatkan manfaat. Uang Anda berada di akun tersebut dan tumbuh tanpa dikenai pajak setiap tahun. Anda hanya membayar pajak saat Anda benar-benar menarik uang tersebut saat pensiun. Bandingkan dengan akun pialang yang dikenai pajak biasa di mana Anda dikenai pajak atas dividen dan keuntungan modal setiap tahun - perbedaannya berkembang selama dekade.

Yang membuat SEP IRA sangat menarik adalah fleksibilitasnya. Anda tidak terikat untuk membuat kontribusi setiap tahun seperti dengan beberapa rencana lain. Jika bisnis sedang lambat, Anda bisa berkontribusi lebih sedikit atau melewatkan satu tahun sama sekali. Tapi saat keuntungan bagus, Anda bisa memaksimalkan kontribusi tersebut dan mendapatkan pengurangan pajak yang bagus.

Membuatnya juga mudah. Anda memilih institusi keuangan, mengisi perjanjian adopsi, memberi tahu karyawan Anda tentang hal itu, dan mulai berkontribusi. IRS pada dasarnya membiarkan Anda menjaga kesederhanaan selama Anda mengikuti aturan - kontribusi harus sama persentasenya dari gaji untuk semua orang, dan Anda harus mematuhi batas tahunan serta persyaratan pelaporan.

Perbedaannya adalah, tidak seperti 401(k), tidak ada komponen pencocokan karyawan, dan orang berusia di atas 50 tahun tidak bisa melakukan kontribusi catch-up. Jadi jika Anda mencari fleksibilitas maksimal dalam tabungan pensiun saat bertambah usia, solo 401(k) mungkin layak dibandingkan - yang memungkinkan kontribusi catch-up dan mencapai $76.500 untuk orang berusia 50 tahun ke atas di 2024.

Intinya: kontribusi SEP IRA benar-benar dapat dikurangkan dari pajak jika Anda sebagai pemberi kerja yang melakukannya, dan keuntungan pajak tersebut dikombinasikan dengan batas kontribusi tinggi dan kesederhanaan membuat rencana ini cukup menarik bagi pemilik bisnis kecil yang ingin mengoptimalkan situasi pajak mereka sambil membangun tabungan pensiun.