Baru saja menyadari bahwa banyak orang meninggalkan uang di meja ketika berhubungan dengan depresiasi untuk properti sewaan. Seperti, IRS secara harfiah memberikan Anda pengurangan pajak ini, tetapi banyak pemilik properti tidak memanfaatkannya secara penuh.

Jadi begini tentang depresiasi properti - ini pada dasarnya pengakuan IRS bahwa bangunan aus seiring waktu. Meskipun properti Anda sebenarnya bisa saja meningkat nilainya, kode pajak membolehkan Anda mengurangi "kerugian nilai" tahun demi tahun. Ini adalah salah satu situasi langka di mana aturan pajak bekerja menguntungkan Anda.

Cara kerjanya cukup sederhana setelah Anda memahami dasarnya. Anda mulai dengan menentukan dasar biaya Anda - itu adalah harga pembelian Anda ditambah biaya apa pun untuk menyiapkan properti agar siap disewakan (biaya hukum, pajak transfer, perbaikan sebelum dipasarkan). Inilah bagian kunci: tanah tidak mengalami depresiasi, jadi Anda harus memisahkannya. Jika Anda membeli properti seharga $300k dan tanahnya bernilai $50k, dasar depresiasi Anda adalah $250k.

Kemudian IRS memiliki sistem yang disebut MACRS (Modified Accelerated Cost Recovery System) yang menstandarisasi semuanya. Untuk sewaan residensial, Anda menyebarkan $250k tersebut selama 27,5 tahun. Jadi Anda membagi $250.000 dengan 27,5, yang memberi Anda sekitar $9.091 dalam pengurangan depresiasi tahunan. Itu uang nyata dari penghasilan kena pajak Anda setiap tahun.

Satu hal yang sering membingungkan orang: jika Anda menempatkan properti dalam layanan di tengah tahun, Anda harus prorata. Jadi jika Anda siap disewakan pada 1 Juli, Anda hanya mendapatkan setengah dari pengurangan itu tahun pertama - sekitar $4.545. Kemudian selama 26,5 tahun berikutnya, Anda mengklaim penuh $9.091 setiap tahun.

Sekarang, jika Anda melakukan perbaikan setelah mulai menyewakannya, perbaikan tersebut ditambahkan ke dasar Anda dan didepresiasi secara terpisah. Katakanlah Anda melakukan $20k renovasi di tahun ke-3 - itu $20k mendapat jadwal depresiasi sendiri.

Di sinilah menariknya: recapture depresiasi. Ketika Anda akhirnya menjual properti, IRS ingin kembali sebagian dari manfaat pajak yang Anda klaim. Anda akan membayar pajak atas depresiasi yang terakumulasi dengan tarif lebih tinggi daripada capital gain biasa. Ini bukan penghalang, tetapi sesuatu yang harus dipertimbangkan dalam strategi jangka panjang Anda.

Banyak orang juga bertanya apakah Anda bisa terus mengurangi setelah 27,5 tahun. Jawabannya tidak - setelah depresiasi penuh, Anda tidak bisa lagi mengklaim pengurangan itu. Tetapi perbaikan apa pun yang Anda lakukan di sepanjang jalan? Itu memiliki umur manfaat sendiri dan bisa didepresiasi secara terpisah.

Intinya: memahami depresiasi untuk properti sewaan sangat penting untuk memaksimalkan pengembalian Anda. Ini secara harfiah uang gratis dari kode pajak jika Anda melakukannya dengan benar. Simpan catatan yang teliti, lacak semua perbaikan Anda, dan jangan lewatkan pengurangan tahunan ini. Jika sisi pajak menjadi rumit, pasti bicarakan dengan seseorang yang ahli dalam properti sewaan - ini sepadan dengan investasi untuk mengoptimalkannya.